医院财务管理制度

1. 建立健全货币资金管理，严格执行审批制度。

2. 货币资金支付必须按规定程序办理，严格遵守现金、银行支付规定。

3. 建立货币资金盘点核查制度，随机抽查银行对账单，银行日记账及银行存款余额调节表，不定期抽查库存现金,门诊和住院备用金，保证货币资金账账、账款相符。

五、药品及库存物资控制

1. 建立健全药品及库存物资管理制度，制定科学规范的药品及库存物资管理流程。

2. 加强药品及库存物资采购业务的预算管理，按照预算执行进度办理请购手续.。

3. 根据药品及库存物资的用量和性质，保证临床供应及业务需求的前提下，控制强药

品及库存物资库存。

4. 加强药品及库存物资核对盘点管理，保证账账,账实相符。

5. 健全药品及库存物资缺损、报废、失效的控制和责任追究制度。

六、固定资产控制

1. 建立健全固定资产管理制度，制定固定资产管理业务流程。

2. 建立固定资产维修保养制度，大型贵重固定资产有专人负责保管，定期保养、 检查维修作好台账记录。

3. 加强固定资产使用变动及处置控制。对出售、转让、捐赠、报损、报废按照管理权限逐级审核报批后执行。

4. 建立固定资产清查盘点制度。每年度需进行一次全面清查盘点,保证账、卡、物相符。

七、债权和债务控制

1. 建立健全债权和债务管理制度。对发生的大额债权必须要有保全措施，建立清欠核对报告制度。

2. 建立健全应收款项，预付款项和备用金的催收，清理制度。

3. 重点加强对病人预交住院金，应收在院病人医药费，医疗欠费核对管理工作。

八、财务电子信息化控制

1. 建立健全财务电子信息化管理制度。应用专门的授权模块，明确相关部门的岗位的职责，确保软件系统操作与维护，系统操作与档案保管相互分离，加强监督和制约机制。

2. 财务电子信息系统凡涉及到资金管理、物资管理、收入、成本费用等部分，业务流程、操作授权、数据结构和数据校验等方面必须符合财务会计内部控制的要求。

3. 门诊收费和住院收费系统必须符合卫生部《医疗机构信息系统基本功能规范》的要求。

4. 加强财务电子信息系统的应用控制。建立用户操作管理，上机守则，操作规程；加强对操作员的控制，实行操作授权，严禁未经授权操作数据库，确保数据输入、处理、输出的真实性、完整性、准确性和安全性。

5. 加强数据,程序及网络安全控制。设置和使用等级口令密码控制，建全加密操作、