医院财务管理制度

2. “问题账款”发生后，应于二日内，据实填写“问题帐款报告书”，并检附有关证据、资料等，依序呈请所在在负责人查证并签注意见后，报院部相关部门协助处理。

3. 院部相关部门依据事实于收到报告书后二日之内，与经办人及经办人部门负责人会商，了解情况后拟订处理方法，呈请医院院长批示，并即协助经办人处理。

4. 经批示后的报告书，院部相关部门应立即复印一份通知财务科备案，如为尚未开立发票的问题账款，则应另复印一份通知财务科备案。

5. 经办人填写报告书，应注意：务必亲自据实填写，不得遗漏；应依时间的先后，逐一载明至填报日期止的所有经过情况。

6. “问题账款”发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助者，院部可以不予受理，逾15天仍未提出者，该问题账款应由经办人负全部赔偿责任。

7. 院部疏于督促经办人于规定时间内填写并提出报告书时，经办人负全部赔偿责任时，该部门负责人应连带受责任。

8. 问题账款处理期间，经办人及其科室负责人应与院部相关部门充分合作，必要时，可外请法律顾问介入。

9. 经核定由经办人赔付的问题账款，院部及相关科室仍应寻求一切可能的途径继续处理，若事后追回帐款时，应报请院长另行处理。

10. 院部对问题账款的受理，以报告书的收受为依据，如情况紧急时，得由经办人先以口头提请并经所在科室负责人同意后处理，但经办人应于次日补填报告书。

呆账管理办法

为了有效处理呆帐，保证资金的流通顺畅，特制订本办法。

1. 医院应对所有签约单位，按照客户诚信度和销售情况确定信用等级，拟订信用限额及欠账期限。

2. 营销人员所收受支票的发票人非客户本人时，应要求交付支票人背书。各种票据应按记载日期提示，不得因客户的要求不为或迟延提示，但经主管核准者不在此限。

3. 支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营销人员取回原支票后，必须先向客户取得新开支票，始将原支票交付。

4. 财务科接到银行通知客户退票时，应即转告相关营销人员，对于退票，无法换回现金或新票时，应通知发票人及背书人，并迅速拟定善策处理。

5. 催收或经诉讼案件，应收帐款确定无法收回时，应专案列送财务科，并附相关合法凭证呈院长核准后，始得冲销应收帐款。

6. 医院营销人员不依规定办理或有勾结行为，致使医院权益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节重大者得移送法办。

7. 医保病人应严格遵守医保结算中心有关规定办理，对未按规定结算造成损失的，相关人员及财务人员应全额赔偿。