医院财务管理制度

4) 硬件发生故障时，应由专人或定点维修人员负责检修排除，做好维修记录，其他人员不得擅自拆修。

2.软件管理

1) 选择的财务软件应符合财政部《会计核算软件基本功能规范》和上级部门的要求， 并且能满足会计电算化的实际工作需要；

2) 系统管理人员应对软件进行正常维护，以保证系统的正常工作，其他任何人员未经允许，不得对软件数据进行修改、删除；

3) 会计软件运行发生错误，系统管理人员应立即检查处理，如无法处理，需及时与软件开发商联系，弄清原因，排除故障；会计核算软件的修改必须在处领导批准和监督下进行，严禁擅自修改软件。

3.会计电算化操作管理

1) 财务处工作人员必须经过培训和授权认可后方能上机操作，其他人员未经允许不

得上机操作；

2) 财务科工作人员应按密码和操作权限操作，除系统管理员外其他人员不得擅自上

机操作；

3) 任何人员禁止在网络机器上安装和使用游戏软件；使用外来软盘时应先进行杀

毒；使用内部局域网时禁止同时使用校园网等外部网络系统，以保证计算机数据

安全和防止感染计算机病毒；

4) 任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删和修改数据、源程

序和数据库文件结构；不得伪造、非法涂改变更、故意毁坏程序、数据文件、账

册、软盘等；

5) 各岗位工作人员在操作使用计算机过程中，如遇异常情况，要及时联系系统管理

员进行解决，不得自行解决，不得自行处理。

6) 操作人员对自己的上机注册名与口令要严格保守秘密，不得泄露。

7) 操作人员必须严格履行岗位职责与操作权限，不能越权、越位操作。未经财务负

责人同意，不能向他人提供各类会计数据。

8) 输入到计算机的记帐凭证必须经过复核人员审核才能进行记帐。月末结帐前确保

本月凭单本月处理完毕。

4.档案管理

1) 电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据；会计数据是指记账凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表等数据。

2) 电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要严格按照财政部有关规定的要求对会计 档案进行管理，由专人负责；一般不允许借阅。

3) 会计电算化的数据，必须每日备份，重要的会计数据应准备双份。