医院财务管理制度

住院发票以及财政部门核定的其他非经营性收款收据。为有效加强对发票的监控，由财务科统一管理。

1.发票的购领：

由财务科提出申购发票的申请，经批准后安排指定人员到所属单位财政局办理发票申购。经办人领购发票时应凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向财政机关或税务机关领购发票。

2.发票的使用：

1）发票领用：必须是专职人员领用，并在发票登记薄上签名；更换发票时，凭已经开具的发票存根联和作废发票更换新发票并在登记簿签名。

2）填开发票：必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不

准开具发票；开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，

字迹清楚，一次复写、打印，内容完全一致。

3）不得转借、转让、代开发票；未经财政机关批准，不得拆本使用发票；不得自行扩

大专业发票使用范围。

3.发票的保管：

1）购领发票后，按不同的种类分别登记发票号码，由出纳会计管归统一保管。并在

专库（柜）存放，防火、防盗、防霉、防鼠、防虫、防丢失。

2）资金部应建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向财政务机关及计财部

报告发票使用情况。

3）已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年；保存期满，经查验后可以销

毁。

4.其他事项：

更换发票管理员时，需将所有发票存根联和发票登记簿交接，手续不清不准离岗。

预算管理制度

为加强医院的预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本办法。

1.集团董事会负责制定公司的总体经营规划和年度经营计划，分配公司的经营任务，并负责公司财务预算的审批和下达

2.财务部负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。

3.公司各部门及公司内部核算单位为预算责任部门，负责本部门分管业务预算编制、执行、分析和控制等工作，并配合财务部做好公司总预算的综合平衡。

4.预算管理的基本原则

1）量入为出，综合平衡；