医院财务管理制度

财务管理

支票管理制度

1. 业务人员到财务科领用银行支票，必须凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，

写明用途、金额、日期。

2. 会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上

签字，登记银行支票号码、金额、收款人。

3. 签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空

白支票、空头支票。

4. 支票用于转帐的，必须在支票左上角划两条斜线。

5. 业务人员收到支票应到财务科办理入帐手续。

现金（收支）管理制度

1. 现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，财

务科主办会计必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。

2. 库存现金限额1000元。

3. 因特殊业务需要应支付备用金，不包括在库存现金限额内。

4. 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。

5. 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支

现金。

6. 现金收支范围包括：员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；出差人员差旅费；采

购办 公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点以下的；业务活动的零星支出

备用金；确需现金支付的其他支出。

7. 严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。

8. 财务科应建立、健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目日清月结，帐款相符。

9. 不准用不符合财务制度的凭证充抵库存现金，不准谎报用途套取现金，不准将公司

收入的现金以个人名义存入银行，不准保留帐外公帐、私设小金库。

10. 一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现。