某水泥集团产品销售内部控制系统

3、一般纳税人资格证书(或资格认定通知书)（小规模不用）；

4、银行开户资料(开户行、账号)；

5、发票开具特殊要求。

第二条 上述资料交由销售部档案保管员负责归档和保管。销售部在收到上述资料时才

能开具增值税发票。

第三条 申请开具销售发票流程如下：

1、 销售部业务人员以电子版格式打印《开票申请书》（必须注明取票人）。

2、 铜川公司或泾阳公司财务科应对《开票申请书》进行审核（内容包括：客

户名称、数量、单价、金额是否和有关约定一致），月结客户由集团财务部

（任波）负责审核。

3、 上述审核无误后方可由铜川公司或泾阳公司财务科开具销售发票，并由取

票人到铜川公司或泾阳公司领取并签收。

4、 铜川公司或泾阳公司应设置领取发票登记簿，取票人领取发票后，必须在

发票登记簿签收。

5、 发票登记簿由财务部负责归档保管（不低于三年），超过保存实效，必须由

财务总监签字批准后方可销毁。

第四条 关于销售发票退回---增值税专用发票有效期限为90天：

1、如果在开票的次月或之后（未超过90天）退回公司，由客户出具相应的拒

收发票证明（需加盖客户公章）。

2、因跨月冲红作废的发票，公司须向主管税务机关填报申请单，并在申请单上

填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方或购货方

出具的具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审

核确认后出具通知单。销售方凭通知单才可开具红字专用发票。（需较长时

间20-30天）。

3、发票从开票日起，有效期为90天，如果客户收到发票，在开票日90天内未

到税务局认证抵扣，或者未对发票的正确与否进行核对，90天之后，一切

后果与我公司无关。