某水泥集团产品销售内部控制系统

第十条 由销售部门负责产品发运数量和单价的对账确认工作。对于所有客户每月必须

凭经审核无误后之系统发货清单交付客户进行签字确认，并将该客户确认函交

付销售部管理处归档保管。

第十一条 发生退货（款）须将所有《发货卡》数量作相应冲减。

第八章 自用水泥和水泥样品

第一条 自用水泥是指公司在进行工程建设等过程中采用了公司自产的水泥。水泥样品

是指公司需要领取部分水泥用于测试或提供给其他单位作为样品等。

第二条 当发生需要水泥样品时，由需要的部门填写《书面申请单》向集团销售部申请。

当发生需要自用水泥时，由需要的部门填写《书面申请单》向公司生产总经理

申请。

第三条 水泥样品的《书面申请单》由销售总监进行审核签字，自用水泥的《书面申请

单》由公司生产总经理进行审核签字。经办人员将批准后的《书面申请单》传

真给铜川公司或泾阳公司开票室，开票室根据该《书面申请单》录入云天系统

（注意：应在系统选项中，选择样品或本厂基建），并通知发货部门发货。

第四条 开票室每月将上述《书面申请单》复印一份给铜川公司或泾阳公司财务科。

第五条 铜川公司或泾阳公司财务科应根据《书面申请单》对云天系统中的样品和自用

水泥进行复核，若无误，进行产品成本的结转，以及按视同销售的税法规定进

行纳税申报。

第九章 销售发票的开具

第一条 对于要求开具增值税专用发票的客户，必须要求客户提供以下资料，并经客户

确认（签名或盖章）：

1、营业执照(副本)复印件；

2、国税税务登记证(副本)复印件；