04财务管理制度(9)

日内向人民法院申请催示公告主张票据权利。发生费用由丢失、毁损的责任人承担，不及时汇报造成损失的由责任人全额承担。

第十七条 收取汇票后不按时上交财务部挪作他用的一律按照挪用公款论处。

第十八条 因现金紧张需要贴现的，由财务部提出申请，经集团资金部批准后实施。

第十九条 各子公司申请签发的银行承兑汇票（应付票据），参照本条执行。

第四章 应收款管理制度

第一条 应收款管理总原则：最大可能的利用客户信用拓展市场，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率。

第二条 本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。

第三条 应收帐款的管理部门为各子公司计划财务部和销售部，计划财务部门负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，计划财务部门和销售部门共同负责客户信用额度的确定。

第四条 应收账款客户资料经办人员需妥善保管，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清