04财务管理制度(15)

的编号、供应厂家。

（4）、出库包装袋在包装过程中出现破损的，需交回破损袋，库管员检查袋子编号是否为发出袋子，按同等数量给予补发。

第八条 产成品、半成品

（1）、生产车间加工完成的产成品，经过质量检验部门的检验合格并签字后，填制产成品入库单，连同产品交成品仓库验收入库，车间和成品库的经手人要在入库单上签字，作为入库的凭证，“入库单”一式三联，其中一联由仓库留存，作为进行产品明细核算的依据，一联退给车间，作为产成品交库的依据，一联交财会部门记账，月末各方的合计数应按产品品名．规格和数量核对相符。

（2）、对验收入库的产成品应妥善保管，按产品类别存放，对销货退回的产品，也应办理相应的验收入库手续。

（3）、销售部门按规定的程序管理发出产成品。是产成品（水泥、熟料）、半成品（熟料）的主要负责部门。

（4）、每月终了，销售部门、计划财务部门要对产成品、在产品进行实地盘点。核实数量，与账薄和系统存量进行对比，必须做到销售、财务账、物多方一致。

第九条 库存管理 ：保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。

对用量较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少