04财务管理制度(3)

第二条 货币资金是企业所拥有的现金、银行存款、有价证券及其他货币资金。

第三条 资金管理是企业管理的重要组成部分，集团资金部和各公司计划财务部作为资金管理、监督使用部门。

第四条 为了减少因分散管理，导致的现金沉淀增加，节约资金成本，集团对各子公司的资金集中管理。实行收支两条线管理，收入帐户与支出帐户分开。

第五条 集团制订统一的全局融资管理规定，对融资决策，融资主体、融资渠道、融资方式、融资过程监控，融资效果评价、资本归还相关事务做出决定，保障整个集团融资合理有序。

第六条 集团、各子公司均可对外办理银行借款，但子公司必须取得集团执行董事授权，方能办理贷款业务。

第七条 集团、各子公司计划财务部应依据本单位资金收入预算，作到应收尽收，不留死角。应收账款实行红线控制在销售收入的10%-15%，并一年之内回收，防止长期拖欠。超出控制红线的，必须及时提出警示信息；加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储；其他应收款力求在发生年度内结清。

第八条 针对目前市场经济条件下集团资金管理中存在和出现的新问题，各计划财务部有责任提出修改补充，进一步完善资金管理制度。

第九条 严格按照货币资金的授权审批，对于超越授权范围审批的货币资金业务，计划财务部经办人员有权拒决办理。经办人应当在职责范围内，按照审批后合理的手续办理支付业务。