04财务管理制度(10)

的，不予办理离岗、离职手续，以防公司重要客户流失。

第五条 计划财务部门应于次月5日前向销售部门、主管市场的副总经理（总经理）提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》。该表由相关业务人员核对后报主管业务的副总经理（总经理）批准后安排进行账款回收工作。

第六条 业务员收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致，背书印章是否为发票印章。

第七条 收取的汇票金额大于应收帐款时，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款。

第八条 业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为：收款不报或私人占用收回货款。退货不报或私人使用退货、积压退货。不得转售图利。

第九条 业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡离职的，应在30日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资不予发放，社保手续不得办理转移，由此给公司造成损失的，将依法追究法律责任。离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任。