04财务管理制度

制度名称

财务管理制度

责任部门

会计部、资金部

2011 年与 2010 年制度相比主要修改的内容 第五条修改 “宁夏瀛海集团设置集团总部财务管理机 修改为： 修改 构：财务总监、总会计师、集团审计部、集团会计部、集团 资金部。主要负责指导、管理、监督控股公司和委托经营公 司严格按照会计政策、 税收法规进行财务和税收、 资金核算。 ”

修改内容详见后附制度。

主要 修改内容

修改时间

2010 年 12 月 1 日

特别说明

2011 年制度以此页附后内容执行

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进集团大发展，提高集团整体经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、以及国家有关财务管理法规、制度以及各公司章程，结合集团实际情况特制定本制度。

第二条 公司的一切财务、会计活动均应符合本制度的各项规定，会计核算办法遵照本制度的具体会计核算办法执行。

第三条 本制度适用于宁夏瀛海集团实业有限公司及全资子公司，控股、参股公司以及关联公司。

第四条 宁夏瀛海集团设置财务总监，全面管理宁夏瀛海集团实业有限公司及全资子公司，控股、参股公司以及关联公司的财务工作。

第五条 宁夏瀛海集团设置集团总部财务管理机构：财务总监、总会计师、集团审计部、集团会计部、集团资金部。主要负责指导、管理、监督控股公司和委托经营公司严格按照会计政策、税收法规进行财务和税收、资金核算。

第六条 审计部主要职能：1、经济监督；2、经济评价；3、经济鉴证，其目的加强被审计单位经济活动的管理和监督，加强对被审计单位的纪律检查和行政监察工作，严肃财经纪律，杜绝徇私舞弊；提高集团经营管理水平和风险防范能力；提高集团整体经济效益；促进集团可持续发展。