04财务管理制度(5)

售或其现金收入都必须交回计划财务部，任何单位或个人都不准私自截留、自行处理，更不能贪污挪用，以上行为一经发现，视同贪污将依法处理。

（7）、各子公司必须严格按照《银行账户管理办法》和《中华人民共和国票据法》等有关规定，办理银行开户、银行结算和票据结算等业务，不准违规开立和使用账户，不准签发空头支票和远期支票。

（8）、开设账户，须报申请，经集团有关领导核准后方可办理。不得提供公司账户为他人（公司）谋利。

（9）使用票据结算业务的，必须严格将票据号录入NC财务系统中备查。必须按照发票和购货合同上的印章签发支票，经办人不得无故变更收款人名称。经办人提供的收款人名称与发票和供货合同上的印章单位不一致的，会计人员有权拒绝办理。

（10）、各子公司发生的经济往来，除按照《现金管理暂行条例》规定可以使用现金外，都必须通过银行转账结算。（转账支票、承兑汇票结算、电子汇兑结算）

第十一条 货币资金支付及审批

（1）、支付申请

部门或个人因公需要支付货币资金时，必须提供具有款项用途、金额、预算、支付方式等内容的支付单据：如借款单、发票、收据，合同等；购买固定资产及大宗物资用款还应准备经济合同、相关部门申请及集团批示等相关证明。

（2）、支付审批

部门负责人根据其职责、权限和相应程序，对支付单据的用途、金额、