04财务管理制度(4)

第十条 本企业现金结算的起点为2000元。

（1）、公司现金的支付范围

○支付给职工个人的工资、津贴、奖金、医药费和差旅费等。

○支付给城乡居民的劳务报酬款及采购农副产品的款项。

○结算起点以下的零星支出。

○公司急需处理的一般应急事件，经财务主管同意后方可支付。特别事件或数额较大（超过5万元）需请示集团主管领导逐级批示后方可办理。

○中国人民银行规定的需要用现金支付的其他支出。

（2）、核定的库存限额2000元，超过限额部分必须送交银行，不得坐支现金。凡超过库存现金而造成损失的，由当事人负责赔偿。

（3）、严格现金收支核算，做到先凭证后收付，记帐凭证必须由会计人员填制，同时要认真审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予以办理，收入现金必须经过验钞机等检测。

（4）、空白的现金支票、转帐支票、电汇凭证等结算凭证，由出纳在保险柜中保管，银行账户印鉴的使用实行计划财务部经理、出纳员分管并用制。即：出纳保管填开支票等凭证，印鉴由计划财务部经理保管、加盖。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管，并注明委托使用范围。不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。

（5）、计划财务部要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库、贪污挪用等现象发生，上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。

（6）、任何单位一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出