信贷资产风险五级分类实施细则

资活动的净现金流量变化对还款能力的影响。现金流量分析的方法和要旨同样适用于对个人债权在其个人及家庭在收入、支出和借款方面产生现金和现金等价物能力的分析。

（三）非财务因素包括债务人的行业风险因素(包括成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期性、行业的盈利性和依赖性、产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等)、经营风险因素(包括债务人规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营策略、产品与市场分析、生产与销售环节分析等)、管理风险因素(包括债务人组织形式、管理层素质和经验、管理层的稳定性、员工素质等)、自然社会因素、还款记录(含其他银行偿还记录)、还款意愿、贷款的担保情况、债务偿还的法律责任以及凤台联社的信贷管理。

（四）担保分析是指对由债务人或第三人的提供的债权保障措施进行分析，分为保证、抵押和质押三种方式。主要从法律上的有效性、价值上的充足性、担保续存期间的安全性和执行上的可变现性进行评估，判断担保作为第二还款来源对债务人还款能力的影响。是否考虑动用担保是区分好资产（正常、关注类）与不良资产的重要分界线。因此，必须对抵（质）押品、保证人进行评估，并充分考虑以下因素：

1.抵（质）押品的有效性。用于担保的抵（质）押品是否符合法律规定的范围；抵（质）押手续是否完备、有效，是否办理了抵（质）押登记并取得相关登记证书。

2.抵（质）押品价值的估计。在有市场的情况下，分类人员要按市场价格定值；在没有市场的情况下，应参照同类抵（质）押品的市场价格按就低不就高的原则定值。

3.抵（质）押品价值评估的有效性。抵（质）押品价值已经凤台联社内部评估或商业银行认可的资产评估机构评