信贷资产风险五级分类实施细则

第十九条 循环贷款、展期贷款按核心定义进行分类。 第二十条 银团（社团）贷款的分类：对银团（社团）贷款，应重点关注和分析债务人的经营风险，并根据债务人的经营状况进行分类。银团（社团）贷款的主办行（社）即牵头行（社）在贷款的合同与协议安排方面负有管理的责任，如合同与协议条款的约定本身不利于凤台联社贷款偿还，该类贷款应至少列入关注类。银团贷款的风险类别由主办行认定。

第二十一条 违反国家法律、法规和凤台联社信贷业务管理规定发放贷款、办理表外业务而形成的信贷资产，分类结果按照正常、关注、次级、可疑的顺序下调一级，已经划分为损失类的不再调整。

违规信贷资产主要包括：对关系人发放的信用贷款，以优于同类债务人的条件向关系人发放的担保贷款，违规办理展期、借新还旧的贷款，违反国家外汇管理规定和利率规定的贷款，债务人不具备《贷款通则》和商业银行规定的债务人资格及条件的贷款；超过凤台联社授权（或转授权等）权限办理的授信业务；没有真实贸易、劳务背景的承兑汇票及贴现，滚动签开的银行承兑汇票。

第二十二条 贷款逾期时间应作为信贷资产风险分类的重要参考因素。在执行第六条定义的前提下，企事业单位贷款考虑以下逾期时间因素进行分类：

（一）以国债、金融债券、本机构定期存单、100%的保证金作为质物的质押贷款，当贷款本金或利息逾期未超过90天，且质押物归属不存在任何争议、质押手续完备、质押率低于90%时，一般划为正常贷款。

（二）无抵（质）押或只有部分抵（质）押或由第三方