航天电器：内部控制鉴证报告(9)

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力拓展新市场，提高市场占有率；严格管控产品质量；促进工作和生产效率、效果全面提升，最大限度地降低风险。

技术方面：公司制定了切实可行的科研项目研发管理制度，充分应用预算控制措施，绩效考评控制措施，在立项、研发、实验、生产各个环节进行严格的控制。公司建立了科研项目管理信息系统，跟踪科研项目的研发进度和成本状况。研发成果及产品的市场收益与研发人员的薪酬挂钩，同时严格进行预算控制，力争用最短的时间、最小的成本实现最大的收益。

生产方面：公司制订了《生产管理制度》、《生产计划管理办法》、《生产节拍管理规定》等一系列法规，不断进行生产业务流程的优化创新，不断进行生产工艺的革新，公司通过强力推行生产节拍管理和实施旬计划考核模式，产能得到了大幅提升，最大限度地满足了市场需求。

质量方面：公司始终视产品质量为企业生命线，制定了质量管理体系和测量管理体系系列法规，并结合绩效考评体系，加强生产、流通环节的质量控制，做到责任到人。公司定期或不定期的接受第三方检验机构和军方的质量体系认证，尽力完善质量管理体系，把质量风险降到最低。公司在做好各类质量体系审核、认证工作的同时，不断加强集团化质量管理体系的建设工作，落实质量管控措施，改善质量管理体系运行质量。

销售方面：公司实行集团化的销售管理制度，统筹布局。积极深入推进“技术开发牵引、生产质量保障、行政管理支撑”的立体营销模式，实行目标任务责任制、终端考核管理制、绩效管理考核制。不仅对销售目标进行考核，货款回笼及库存状况都与销售人员薪酬挂钩，降低呆坏账发生的可能性。

3、财务控制

公司按照财政部发布的《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司的具体情况制定了《财务管理制度》、《资金管理制度》、《应收账款管理制度》、《科研项目财务管理办法》、《财务预算管理办法》、《控股子公司财务管理办法》、《成本控制管理办法》、《差旅费管理办法》等专门的会计核算和管理制度，这些制度的建立、完善和执行，有效地控制了资金收支，维护了财经纪律，规范了公司在会计核算、支付结算、费用报销、货币资金管理、票据管理等方面的基础工作，发挥了会计核算监督的职能，为编制真实、完整、公允的