航天电器：内部控制鉴证报告(10)

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财务报表提供合理保证。

会计核算：公司在财务管理和会计核算方面设有较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的财务人员以保证财会工作的顺利执行。同时按照《控股子公司管理办法》对控股子公司的财务实行垂直管理，控股子公司财务负责人由总公司派出，其业务接受公司财务会计部指导。每月对公司财务人员及子公司派驻财务人员进行考评，考评结果直接与薪酬挂钩。公司财务制度对财务事项分级授权审批、货币资金收付、物资采购与领用、资产采购与处臵、成本控制、费用报销、经济事项会计处理、报表编制以及融资、担保等各项经济业务进行了明确的规定，并在日常工作中得到较好的执行。公司全系统统一使用用友财务软件系统，实行电算化核算。信息化办公室负责系统的维护及安全工作，并给各使用人员设臵权限，相应人员通过加密来行使自己的权限。

财务管理：公司在《公司章程》、《财务管理制度》、《控股子公司管理办法》等法规中对对外担保的原则、担保对象、决策审批程序、风险控制等作了明确的规定。公司根据证监会有关募集资金管理的要求，对募集资金实施专户管理，资金按照募集资金的使用计划拨付使用，保证了募集资金的正常使用。公司对资金实行统一调度，一切收入均纳入公司财务统一管理核算，在货币资金收付方面，按要求实行出纳与会计职责严格分离及钱、帐、物分管制，出纳人员与稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作相分离，现金、支票统一由出纳保管，银行印鉴实行分人管理。每月由非出纳岗与银行对帐并编制银行余额调节表，由非出纳岗抽盘现金，保证帐实相符。成本控制方面，每月各部门上报用款计划，经审批后严格执行，计划外用款需另外审批，对不符合规定的开支不予报销。公司定期对质量成本发生状况进行统计、分析并反馈；定期对各成本中心的成本发生状况进行统计、分析并实施奖惩。实物资产管理方面，每月抽查库存资产，确保账、物、卡相符，对于发现的问题及时整改。

印章管理：公司制定了《印章管理办法》，对各类印章的刻制、启用、保管、使用审批权限和缴销，制定了责任条款，明确了责任人和审批权限，严格执行印章使用的审批流程。

4、内部审计控制

公司制定了《内部审计管理办法》，在董事会审计委员会下设立审计办公室