航天电器：内部控制鉴证报告(4)

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(四) 适应性原则。内部控制与企业经营规模、业务特点、竞争状况和风险水平相适应，并随着情况的变化及时加以修订和完善。

(五) 成本效益原则。内部控制以合理的实施成本实现有效的控制效果。

三、公司内部控制制度的有关情况

公司2011年12月31日与财务报表相关的内部控制制度设臵和执行情况如下：

（一）内部环境

1、治理结构

公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》和其他有关监管部门的规定，在不断健全经营机制、强化经营管理的同时，进一步完善了与本公司业务性质及经营规模相适应的治理机构。本公司设立了包括股东大会、董事会、监事会的法人治理机构，董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，各委员会成员构成情况符合相关法律法规规定。同时制定了相关的工作细则，保证专门委员会有效履行职责，促进董事会对重大事项、发展战略等的科学决策。

公司通过对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等规范性文件和制度的制定及完善，明确了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员之间的权责范围。

公司股东大会是公司的最高权力机构，享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使如决定公司的经营方针、筹资和投资等重大事项，审议批准董事会的报告等公司《章程》中明确的职权。股东大会能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。

董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，负责建立与完善内部控制系统，监督公司内部控制制度的执行。

监事会是公司的监督机构，行使监督权，对股东大会负责，对公司董事、总经理及其他高管人员的行为、公司的经营管理以及公司财务状况进行监督及检查。

2、组织结构

公司根据职责划分并结合经营实际常设的组织机构有：综合管理办公室、企