航天电器：内部控制鉴证报告(6)

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提供专业指导，组织编制《风险管理年度报告》提交风险管理委员会及管理层，组织协调风险管理日常工作。公司制定了《全面风险管理办法》，并根据公司经营目标，建立了有效的风险评估体系，以识别和应对公司可能遇到的包括运营风险、法律风险、财务风险、战略风险、市场风险等重大且普遍影响的变化，确保将风险控制在与经营目标相适应并可承受的范围内。

同时，公司建立了突发事件应急机制，以明确重大突发事件的监测、报告、处理的程序和责任追究制度，确保各类重大突发事件得到及时发现并妥善处臵，有效防范各种可能风险或将损失减少到最低程度。

（三） 重点控制活动

1、对控股子公司的管理

公司制定了《控股子公司管理办法》，对控股子公司的管控措施主要有：通过委派董事、监事、财务总监及重要管理人员依法行使职权实现控制；总部职能部门向子公司的对口部门进行专业指导、监督及支持；建立对各控股子公司的绩效评价考核体系，向控股子公司下达年度经营指标及KPI/KPT绩效指标并实施考核，年终根据子公司的经营业绩及KPI/KPT绩效指标的完成情况，对子公司经理层兑现奖惩，从而有效保障公司经营目标的实现；对控股子公司实行公司统一的会计政策，有效实施了对子公司的内控管理；公司内部审计监察机构周期性对子公司财务、内部控制、重大项目等方面进行专项审计或例行监察，确保内控制度的贯彻落实。

2、关联交易的内部控制

公司十分重视关联交易的内控管理，严格执行深交所《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》、《公司章程》、《关联交易制度》等有关文件规定。《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》对关联交易的审批程序、决策权限、信息披露等进行了详细规定进行全方位管理和控制。公司在处理关联交易时，严格遵循公开、公平、公正的原则，交易定价公允，充分维护公司和中小股东的合法权益，公司监事会、独立董事对公司关联交易进行监督并出具独立意见。

3、对外担保的内部控制

根据《公司法》、中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的