航天电器：内部控制鉴证报告(11)

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开展内部审计工作。按照《中小企业板上市公司内部审计指引》、公司内审制度等规定，公司以经济效益为中心，以规章制度为依据，采用例行检查与不定期巡检、必审和抽审、事前控制和事后审计相结合的内审工作方式，重点审查公司各项制度执行情况和效果，对公司的内部控制制度执行效果评价，充分发挥了内审的检查监督评价职能。通过内部审计，公司及时防范和杜绝风险业务的发生，对审计中发现的问题，提出整改建议，落实整改措施，促进公司强化管理，提高内部控制、内部监督的有效性，进一步防范公司经营风险和财务风险，在公司内部形成了有权必有责、用权受监督的良好氛围。

5、预算控制

公司设立了全面预算执行委员会，制定了《全面预算管理办法》，明确了各责任部门在预算管理中的职责权限，规范了预算的编制、审定、下达和执行程序；年度预算经股东大会审议批准由公司预算执行委员会组织实施，每季度对预算执行情况进行分析与考核，强化预算约束，建立有效的全面预算体系。

6、运营分析控制

公司定期召开季度经营分析会、月度生产运行分析会、月度中干例会、总经理办公会等例会，会议均由公司高管层和各部门负责人及相关人员参加，总结分析当期公司生产经营情况，提出当前存在的问题，研究解决办法，安排下期工作任务，确保公司能健康快速的运转。

9、绩效考评控制

公司建立了规范的绩效管理考核体系，对公司各部门和全体员工的工作业绩进行定期（月度、半年度、年度）评价与考核，考评结果作为员工薪酬、晋升、辞退的主要依据。绩效评价与考核体系的有效运行，促进了公司竞争力提升和经营质量的改善，保障了公司经营目标、部门工作目标及员工个人发展的实现。

四、内部控制的自我评估

公司董事会审计委员会认为：公司法人治理结构完善，内部控制体系较为健全，通过不断的完善，公司现行的内部控制制度较为完整、合理、有效，符合相关法律法规的规定。根据《企业内部控制基本规范》及相关规定，对内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等方面进行评估，认为本公司内部控制在所有重大方面是有效的。