航天电器：内部控制鉴证报告(8)

选填,简要介绍文档的主要内容,方便文档被更多人浏览和下载。

机构等有关方面之间能进行有效沟通，对公司规范治理起到了较好的促进作用。

（五） 内部监督

公司监事会负责对董事、高级管理人员经营公司的行为进行监督。审计办公室在董事会审计委员会的领导下，采用多种方式通过专门人员开展内部控制的监督检查工作，对公司及控股子公司内控制度执行情况、经营活动和财务收支等实施内部审计监督，在实施审计项目时，发现内部控制存在缺陷的，及时分析并按照内部审计工作程序向董事会及其审计委员会、监事会报告，以督促相关部门和人员进行改进，切实保障公司内部控制制度得到贯彻实施，降低公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配臵，完善公司的经营管理工作。风险管理办公室在风险管理委员会的领导下，按照风险管理基本流程的要求对公司及控股子公司经营过程和各个管理环节实施有效的风险管控，确保将风险控制在与公司经营目标相适应并可承受的范围内。

另外，企业管理部对企业的日常经营活动进行监督检查，对各项规章制度遵循情况进行常规、持续性的监督检查，以合理保证公司各部门各司其职、各尽其能，将差错尽可能降到最低。

（六） 公司内部控制制度建设情况及实施情况

公司建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，并能得到有效运行。

1、管理控制

公司有较为完善的法人治理结构，根据公司实际情况，建立了较为完善的内部控制管理体系，内控制度贯穿于公司生产经营管理活动的各层面和各个环节。主要包括公司章程、三会议事规则、专门委员会工作细则、独立董事工作制度、总经理工作细则、募集资金管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等。这些制度已从公司的内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等五要素初步建立起一套较完整、严密、合理、有效的内部控制体系。内部控制活动基本涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：内部经营管理、融资担保、投资管理、关联交易、资金管理、信息披露等方面。

2、经营控制

公司管理层面对国内外日益激烈的竞争环境，继续坚持安全、稳健的经营方针，不断深入技术创新和开发，增加自有知识产权数量；全面布局市场开发，努