⒉ 门店调整

⑴ 门店库存商品进价调整

借：库存商品－各处-(各课) （附7未税成本）

应付账款－待扣税金-(配送中心) （附7进项金额）

贷：内部往来-直送-直送 （附7含税成本)

注意：门店my shop 系统中附7及附8报表相应数据与配送中心my shop 系统中附7及附8报表相应数据必须核对相等；并且同一系统中附7及附8报表“含税成本”与“调整金额”需核对相等。

九、自营销售商品

数据来源：（业务系统：附9财务类——成本核算类——销售课类税率统计汇总报表（含经营方式）、取值自营销项13、17税）

㈠ 每日销售商品时

摘要： xx.xx.xx 销售

借：其它应收款－收银课 （附9实际金额）

贷：主营业务收入-自营收入-各处-税率-(各课) （附9实际金额）

㈡ 每日结转成本时

摘要： xx.xx.xx 成本（不含生鲜处（日配除外））

借：主营业务成本-自营成本-各处-税率-(各课) （附9未税成本）

贷：库存商品-各处-(各课) （附9未税成本）

㈢ 月末结转生鲜处（不含日配课）成本时

数据来源：（业务系统：附10财务类—财务记账类—财务记账用进销存课报表（不含税）根据生鲜盘点库存倒抵生鲜成本）

借：主营业务成本－自营成本-生鲜处-税率-(各课)

贷：库存商品-生鲜处-(各课)

㈣ 月末收到门店缴款单后

数据来源：（业务系统：附11收银类—前台类—门店收银员收银金额日报表） 借：银行存款-网银

内部往来-POS消费-银联卡

其它应收款--供应商

其它应收款—联营户

其它应收款--其它往来单位

其它应收款--收银短款

预收账款--有价证券

贷：其它应收款－收银课 （附11收银金额）

营业外收入-收银长款

注意： my shop 系统中附11及附9报表中“收银金额”与“实际金额”需核对相等。

㈤ 月末计提销项税

数据来源：（业务系统：附9财务类——成本核算类——销售课类税率统计汇总报表