二、配送商品账务处理：

数据来源:（业务系统：附3.配送类——配送部类汇总报告；取值13、17税） ㈠ 总部配送中心向门店配出商品

摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx 配送出库

⒈ 向门店配送

借：内部往来-配送-(xx店) （附3含税进价）

贷：库存商品-各处-(各课) （附3未税进价）

应付账款－待转税金-(xx店) (附3税金)

㈡ 门店收到总部配送中心配入商品

摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx 配送入库

⒈ 门店收到配入商品

借：库存商品-各处-(各课) （附3未税进价）

应付账款－待扣税金-(配送中心) (附3税金)

贷：内部往来-配送 （附3含税进价）

注意：门店my shop 系统中附3报表相应数据与配送中心my shop 系统中附3报表相应数据原则上必须核对相等。往往由于配送出库与配送入库单据审核时间不同，而导致无法核对一致，要求物流中心每月最后一天不送货。

三、返配商品账务处理：

数据来源:（业务系统：附3配送类——配送部类汇总报告；取值13、17税） 摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx 返配出（入）库

分录同“第二配送商品账务处理”，金额用红字。

四、退货账务处理

数据来源:（业务系统：附4退货类——退货部类汇总报告、取值13、17税；附5、退货类——退货供应商汇总报告、取值13、17税与供应商进行核对）

摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx 退货

分录同“第一验收(直送)商品账务处理”，金额用红字。

五、报损账务处理

数据来源: (业务系统:附5报损/领用/盘点——报损/领用类——报损/领用部类汇总报告)

摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx 报损

借：销售费用－商品损耗 （附5含税成本）

贷：库存商品-各处-(各课) （附5未税成本）

应交税费－应交增值税－进项税额转出 （附5进项税金）

六、领用账务处理

数据来源: (业务系统:附5报损/领用/盘点——报损/领用类——报损/领用部类汇总报告)