一、验收(直送)商品账务处理：

数据来源：(业务系统:附1收货类---收货部类汇总报告;取值13、17税分开；附2收货类——收货供应商汇总报告；取值13、17税与供应商进行核对)

㈠ 配送中心验收:

⒈ 配送中心核算中心会计根据上述附1及附2生成凭证。

摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx验收入库

借：库存商品－各处-(各课) （附1未税金额）

应付账款－待扣税金-(供应商) (附2含税金额-未税金额)

贷：应付账款－供应商-（供应商） （附2含税金额=附1含税金额)

2.收到增值税发票时：

借：应交税费－应交增值税－进项税额

贷：应付账款－待扣税金-(供应商)

㈡ 门店验收（直送）:

⒈ 门店核算会计根据上述附1生成凭证。

摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx直送入库

⑴ 非生鲜（除日配课）验收

借：库存商品－各处-(各课) （附1未税金额）

应付账款－待扣税金-(配送中心) （附1进项金额）

贷：内部往来-直送-直送 （附1含税金额)

⑵ 生鲜（除日配课）验收

借：库存商品－生鲜处-(各课) （附1未税金额）

应付账款－待扣税金-(生鲜供应商) （附1进项金额）

贷：应付账款-供应商-(供应商) （附1含税金额)

注意：门店my shop 系统中附1及附2报表相应数据与配送中心my shop 系统中附1及附2报表相应数据必须核对相等。

⑵ 月末根据总部开具的增值税发票

借：应交税费－应交增值税－进项税额

贷：应付账款－待扣税金-(配送中心)

⒉ 总部核算会计根据上述附1及附2生成凭证。

摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx xx店 直送入库

⑴ 验收(非生鲜除日配课)

借：内部往来-直送-直送 （附1含税金额）

应付账款－待扣税金-(供应商) (附2含税金额-未税金额)

贷：应付账款－供应商-(供应商) （附2含税金额=附1含税金额)

应付账款－待转税金-(xx店) (附2含税金额-未税金额)

⑵ 月末根据总部给门店开具的增值税发票

借： 应付账款－待转税金-(xx店)

贷：应交税费－应交增值税－销项税额

注意：门店my shop 系统中附1及附2报表相应数据与配送中心my shop 系统中附1及附2报表相应数据必须核对相等。