第一章综述

１．４专利权及我国专利权评估研究的发展

专利权是国家知识产权局依法授予发明创造的专利申请人对其发明创造在法定期限内享有的专有权利，包括发明专利权、实用新型专利权和外观设计专利权。随着知识经济的蓬勃发展，专利权在促进科技进步、推动国民经济的发展等方面发挥着越来越重要的作用。专利权是无形资产的重要组成部分，对权利人或企业而言，它同有形的固定资产一样是一笔巨大的财富，可为权利人或企业未来提供不确定的经济效益。

企业专利权是企业的一种十分重要的无形资产，也是企业知识产权的重要组成部分。在企业经营中，它比有形资产可以带来更大的价值。在相当多的场合，有必要对企业专利权价值进行评估。通过评估企业专利权，对于促进企业专利技术资本化，促进专利技术流通与交换，促进企业对专利权的利用等方面都有十分重要的意义。

企业专利在市场经济条件下，不仅是智力创造的成果，而且是一种具有价值与使用价值的、非物质形态的商品。不过，这种商品与一般的有形商品相比有其独到之处。从”价值”的角度看，一般有形商品价值可以根据所花费的社会必要劳动时问来确定，而专利具有很强的探索性、非重复性和一定的风险性，构成专利技术价值的因素很多，所以用一般的社会必要劳动时间衡量比较困难。而从”使用价值”角度看，专利从信息状态转变成商品，要经过研究开发、产品销售、市场开发的过程，而一旦被社会所接受，就会产生巨大的效益。专利使用价值表现出非直接性、区别性特点。对企业专利价值进行评估，就应根据这些特点，就企业专利在市场供求、价格均衡规律中的若干具体问题展开分析，寻求专利发明创造内涵的价值，并由此建立一种可以量化的计算方法。这样，就应当寻求企业专利在市场中的货币价值量，而不是仔细去测算该项专利所内含的劳动量。企业专利技术评估主要应解决两方面的问题，一是考虑哪些因素对评估存在影响，这种影响的程度有多大，二是采用何种可以量化计算的方法。

企业中的专利权通常具有实物期权的特点，Ｍｅｒｔｏｎ（１９７３）¨习认为公司的市值可以看作所有已估资产的看涨期权，其中已估资产包括企业的有形资产和专利权。Ｄａｍｏｄａｒａｎ¨ｑ认为高新技术的价值在于有机会获得未来的现金流，或者说是未来发展潜力的价值，这相当于在未来支付投资获取收益的实物期权可以视作看涨期权进行估价。ｆｌｕｎｒａｍ和Ｋｕｌａｔｉｌａｋａ（１９９９）ｕｑ分析了技术风险和市场风险分别作用下的初创企业运用实物期权方法进行估价的案例，认为资产评估的对象主要是蕴涵成长机会的专利权。