服务前沿过 2000 元，坏件应在隔月 15 日前寄到中心冲还。 7、中心与借料单位、人（含中心维修员、站、网点）应每月核对一次欠料。 8、中心必须建立所有借件人、借件单位的借件帐，帐务可以采用手工、 EXCEL、软件作帐。 9、中心备件账务应及时清理，原则上当天配发和冲料的备件应在当天做完 帐。 二、备件销售操作方法 1、用户、客户、网点购买备件应收取现金，中心建立“备件销售现金日记 帐” （与“服务收费现金日记帐”分开管理） ，中心与分公司一起办公的应每天 上交分公司/经营部财务，如果中心与分公司不在一起办公的至少应每周上交一 次。 2、网点申请的小件或超过保修期五大件中心应收取现金，也可通知总部服 务课从网点最近预支付的维修费中扣除（在下面有详细说明如何通知总部抵扣 网点维修费） 。 3、收取现金销售的备件应填写《收费明细冲料单》 ，由分公司/经营部第一 责任人、财务经理确认后，加盖财务印章，在每月 10 日之前寄回总部服务课审 核，服务课确认后给备件课冲销相应中心的配件帐。《收费明细冲料单》如附 （ 件 1） 附件 1：收费明细冲料单.do c4、超保维修收取的备件费不冲销备件，总部凭中心的坏件进行冲帐。对于 特殊超保用户收不到坏件的（有极个别的超保用户在中心收费后要留下坏件） ， 中心在工作单上注明，并在每月 10 日前将《超保收取不到的坏件冲料清单》和 相应的工作单一联（或复印件）寄总部冲帐。《超保收取不到的坏件冲料清单》 （ 如附件 2） 附件 2：超保收取不到备件 的冲料清单.doc三、特约维修网点备件操作流程 1、技服中心接到网点的《网点备件申请单》 ，应对机型、故障现象、是否 超保、申请数量和未支付维修费情况进行审核。《网点备件申请单》如附件 3） （ 附件 3：网点备件申请单.do c1）网点物料申请单须加盖单位公章；厦华服务 3