财务制度和流程

关联方的财务。非Intercompany的SO对应的发票，直接在系统下载发

票然后发送给关联方的财务。财务每个月发送应收账款报告，及时对账。

对于非关联方的客户，由项目部负责日常出货及发票的开具、发送。如

果非关联方的客户的账单是按月开具的，财务需对月结账单进行审核，

经过财务确认审核的账单才能由项目部开具给客户。财务每个月应及时

发送对账单，一般情况下，都需要客户回复。同时，应加强应收账款的

回笼，催促客户及时回款。

3.4 应付账款管理

3.4.1供应商账号、资料设立及维护

所有供应商需在ERP系统设立账号、维护资料。如果有新的客户导入，

采购部需填写客户维护表，由工程部录入系统。日常供应商资料变更的

维护也是由采购填写维护表，由工程部录入系统。财务部在日常工作中

如发现供应商资料维护不正确，应及时通知采购进行修正。

3.4.2应付账款管理

3.4.2.1发票管理

应付账款相关的发票包括与货物相关的正常发票，的RTV单（已勾选扣

款），费用类的Invoice、DN/CN。

1） 与货物相关的正常发票需在系统与收货记录匹配才能录入系统，同

时应保证单据齐全匹配：Invoice、DO、GRN。

2） 的RTV单（已勾选扣款），同样应在系统匹配相应的退货记录。当有

不良品和短少时，采购决定扣款，在RTV单上勾选补扣款，填写最

近交货的供应商ID、PO号码、单价、金额，发给供应商盖公章签名

后（Foxconn不会盖公章，因此必须打印出邮件，可以清晰的见到签

名人的邮件后缀是Foxconn），会回传给采购，采购打印出来交给财

务。财务据此在相应的PO上匹配退货，以消除负数的GRNI。

3） 费用类的Invoice、DN/CN，如仓储费、返工费、运费等。

如果采购在系统下费用类PO，此类PO不需收货动作，财务直接根

据PO、Invoice或DN/CN在系统录入发票。Invoice、DN/CN上应备注

PO号码。

如果采购不下PO，则应开具DN/CN，财务据此在AP模块录入DN/CN。

这类DN/CN必须由采购经理、总经理、财务经理签字。

供应商应及时递交发票，如果在发票日期内的15日内递交，则系统的发

票日期以供应商发票日期为准。如果在发票日期的15日之后递交，则系

统的发票日期以收到发票的日期为准。财务部应在收到发票后及时录入

供应商发票。月结日下载报告时，停止录入发票。

3.4.2.2已送货未配发票的管理

财务应每个月月初下载GRNI报告，并将报告发送给采购部，推动采购

部督促供应商及时开具发票给财务。

3.4.2.3供应商对账

一般供应商会主动发对账单对账。对于不主动发对账单的供应商，财务

应主动发对账单给供应商对账，并同时将已送货未配发票的明细发送给

供应商。财务需每个月汇总所有的对账，并由专人负责审核。供应商的

对账单和回复的邮件应妥善保管。