财务制度和流程

FINANCE POLICES & PROCEDURES

2.0 SN

日常事务审批权限 TYPE DESCRIPTION AMOUNT APPROVERS 1) GM 2) HOD 3) FM 1) GM 2) HOD 3) FC 4) FM 1) GM 2) HOD 3) FM 1) GM 2) HOD 3) FC 4) FM 1) GM 2) OD 3) HOD 4) FM 1) GM 2) OD 3) HOD 4) FC 5) FM 1) GM 2) OD 3) HOD 4) FM 1) GM 2) OD 3) HOD 4) FC 5) FM 1) GM 2) OD 3) HOD 4) FM 1) GM 2) OD 3) HOD 4) FC 5) FM

1

请款单 (Payment Application Form)

用于现金支出报销，银行付款申请，预 付款申请等。(For cash reimbursement,banking applications for payment, advance payment applications)

<50,000

>50,000

<20,000 2 借款单 (Loan Voucher) 用于员工借款，一般用于出差或购买小 型资产等。(Staff loans, generally used fortravel or purchase of small assets)

>20,000

3

请购单 (Purchase Request)

用于请购固定资产、无形资产、小型资 产及资产维修申请等。For purchase of fixed (assets, intangible assets, small assets and asset maintenance)

<50,000

>50,000

4

采购单 assets, intangible assets to the vendor, small (Purchase Order)assets)

用于向供应商购买固定资产、 无形资产、 小型资 产等 .( For the acquisition of fixed

<50,000

>50,000

<50,000 SAR (特殊调整申请) 用 于 特 殊 库 存 调 整 申 请 。 (For speci

alapplications for inventory adjustments)

5

>50,000

4

财务制度和流程

*缩写说明： GM - General Manager; OD - Operations Director; HOD - Head of Dept; FC - Financial Controller; FM - Finance Manager; TL - Team Leader

** Splitting the invoice into smaller payments to circumvent the approval matrix is strictly prohibited.

财务制度和流程

3.0 财务制度及操作流程

3.1 总账明细账管理

3.1.1凭证编号规则及账本设置、打印

3.1.1.1凭证编号规则：

凭证编号规则：（N代表数字）

现金付款凭证：P1-N

银行付款凭证（贷方是银行科目）：P2- N（无Vendor ID的付款)

P4- N（有Vendor ID的付款）

银行付款凭证（借贷方均是银行科目）：P3-N

现金收款凭证：R1-N

银行收款凭证：R2-N

AR有关的转账凭证：G1-N

AP有关的转账凭证：G2-N

总账类转账凭证：G3-N

3.1.1.2账本设置及打印

账本设置：设总账和明细账。

账本打印：明细账（每年年度结束后的一个月前完成所有本年的明细账

打印，按照会计账号打印并装订），总账（每年年度结束后的一个月前由

负责总账的同事打印装订）。

账本及凭证的保管遵循国家的政策，见：会计档案管理办法。

3.1.2日常费用预提、摊销及长期待摊费用

3.1.2.1日常费用预提

日常费用实行计提制度。除了当月付款的费用及小金额的费用不需计提，

其他费用都应根据权责发生制进行计提，每月需预提的费用包括但不限

于以下：

审计费：Local Audit、TP Audit、Dezan Shira的咨询审核费等；

文具费：由HR统计交由财务核对入账；

水费：由HR统计交由财务核对入账；

耗材费：由HR统计交由财务核对入账；

折旧费: 在AX系统RUN出凭证与手工帐核对；

运费：按照Shipping确认的邮件入账；

装卸费：按照Shipping确认的邮件入账；

水电费：按工程部提供并签字的水电费单；

餐费：根据人事部的餐费表预提；

工资：按人事部提供的工资表计提；

奖金：一般计提第13个月的双薪，按基本工资计提。额外的奖金部分

根据管理层的决定计提。

应交养老保险：按人事部提供的工资表计提个人应交养老保险部分，按

个人应缴养老保险的部分所占的比例计算出大概的公司应交养老保险部

分，进行计提。另外，除养老保险外的其他保险，根据历史数据计算一

个员工承担多少费用，进行计提。每月社保局扣款后，再将多提或少提

的部分冲销。

应交个人所得税：按人事部提供的工资表计提。

应交住房公积金：按人事部提供的工资表计提。

3.1.2.2日常费用摊销