构,系统涉及银行业面临的主要风险,全面涵盖银
行机构从市场准入到市场退出的全过程,其内容不仅注重许可标
准和审批程序,而且强调持续性监管;不仅注重外部监管,而且强
调内部控制机制;不仅注重单一基础上的监管,而且强调综合并表
监管"其三,它一举突破了以往巴塞尔文件的重大局限,其起草和
制定过程有包括中国在内的许多非十国集团国家的直接参与,并
广泛征求了各国监管当局!世界各大商业银行!国际货币基金组织
和世界银行以及各地区性监管团体的意见,具有以往巴塞尔文件
所不具有的广泛适用性"它的发布与实施,对于推进新兴市场国
家银行业监管的改革,完善有效银行监管体系,防范与化解金融风
险,必将产生深远的影响"
(四)银行业务风险管理原则
银行业是下个特殊的高风险行业"如何防范!控制和化解金
融风险,以确保银行稳健经营,一直是十国集团银行监管当局严重
关注的一个问题"多年来,巴塞尔委员会为解决这一问题作出了
不懈的努力,先后发布了一系列巴塞尔文件"其中,涉及信用风险
管理的主要有:(银行国际贷款的管理)(1982年)!(大额信用风险
暴露的衡量与控制)(1991年)!(资产转让与证券化)(1992年)(贷
款会计!信用风险披露的有效实践)(19邻年);涉及其他主要风险
管理的有:(银行外汇头寸的监管)(1980年)!(银行表外业务风险
管理)(1986年)!(衡量和管理流动性的架构)(1992年)!(利率风
险管理原则)(1997年)!5操作风险管理)(1998年)!(计算机和电
子系统的风脸>(1989年)!(关于2000年问题)(1997年)!(2000
年跨境问题的合作监管6(1998年)!(电子银行与电子货币业务的
风险管理)(1998年)!(防止将银行系统用于洗钱的目的)(1989
年);涉及衍生业务风险管理的主要有1994年5衍生工具风险管理
指南6!(关于银行与证券公司的衍生交易的监管信息架构)(1995论巴塞尔协议的原则架构和性质353
年与1998年)!(银行与证券公司的交易和衍生交易的公开披露)
(1995年!1996年!1997年)!5银行监管者与证券监管者之间的信
息交换)(1990年)等"
通过上述文件,巴塞尔委员会已大体建立起对于银行业务风
险管理的原则架构,广泛涉及信用风险!市场风险!利率风险!流动
性风险!操作风险!法律风险!声誉风险等诸方面"分析!比较这些
文件的宗旨和内容,我们发现,它们的基本思路是一致的,即通过
加强内
部控制和外部监管,确保银行能有效地识别!衡量!监测和
控制经营风险,但其侧重点及规范方法又各具特色"例如,有关信
用风险的管理文件主要是从信用风险的来源着眼,提出并阐述了
防范和控制风险集中和大额风险暴露!关联贷款!国家风险等原则
和方法;有关利率风险管理的文件则主要从