内部控制报告

队精神遭到损害。因此，不论是管理者还是员工，都应看到绩效考核的意义所在。

在绩效考察期结束时，依据预先制定好的计划，管理者对下属的绩效目标完成情况进行考核。绩效考核的依据就是在绩效考察期开始时，双方达成一致意见的关键绩效指标。同时，在绩效实施与管理过程中，所收集到的能够说明被考评者绩效的数据和事实，可以作为判断被考评者是否达到关键绩效指标要求的依据。

人力资源与薪酬管理方面，公司建立了科学的绩效考核与薪酬管理体系。对高管人员实行年薪制，其年薪与公司经营业绩以及个人工作绩效挂钩，此外，公司还对高管实施了股权激励，建立了激励和约束机制。

2.4.8 合同控制

在经济市场环境中，合同已成为企业最常见的契约形式。市场经济就是合同经济。华菱集团根据经济业务性质、组织机构设置和管理层安排，建立了合同分级管理制度。属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，要提交申请，并经上级合同管理机构批准后办理。上级单位也要对下级单位合同订立、履行情况进行监督检查。

华菱集团建立合同归口管理部门，对合同实施规范管理，制定合同管理制度，审核合同条款的权利义务对等性，管理合同标准文本，管理合同专用章，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同的有效履行。

公司业务部门作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合同，并履行合同调查、谈判、订立、履行和终结责任。公司财务部门侧重于履行对合同的财务监督职责。

华菱集团建立完善的合同管理考核和责任追究制度，开展合同后评估，对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，追究有关机构和人员的责任。

华菱集团制定了内部控制具体规范——《合同管理制度》、《印章使用管理制度》等对合同管理相关的内部控制进行具体规范。首先,依据现有主要的业务模块制定了对应的标准合同文本 ,并根据业务需求、情势变化及制度要求定期或者及时对其进行修订和制定新的标准文本;