内部控制报告

2.3.4 财产保护控制

公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，各项实物资产建立台账进行记录、保管，坚持进行定期盘点及账实核对等措施，以保障公司财产安全。

华菱集团建立了完善的财产档案，全面、及时地反映企业财产的增减变动，，以实现对企业资产的动态记录和管理。也建立了档案保管机制，避免记录受损，被盗，被毁等现象的出现。由计算机处理、记录的文件材料也有所备份，以防数据丢失。

华菱集团建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。

2.3.5预算控制

公司通过编制营运计划及成本费用预算等实施预算管理控制，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，并通过对营运计划的动态管理强化预算约束，评估预算的执行效果。

从近几年的情况看，华菱集团在预算的制订上还存在较大欠缺，对很多资本运营项目缺乏详尽的规划和 预算。例如，为盘活存量资产，集团内很多单位采用了以存量资产出资，与其他 单位合资联营的方式，但这些项目的实施随意性较大，多数没有进行合理的规划 (如没有充分合理的经济论证、没有制定可行的实施方案、没有相关的规则约束、没有相应的风险防范措施等)，也没有对项目的投入和产出进行细致的预算，从而使合资联营项目的成功率很低，不仅没有真正起到盘活存量资产的目的，反而加大了资产的损失。

2.3.6运营分析控制

公司建立了运营情况分析制度，并通过运营管理平台，实现了对公司运营的信息化管理。公司经理层通过月度经营例会、总裁办公会等形式，定期开展运营情况分析，发现存在问题，及时调整经营策略。