新华医疗年报（修订版）

山东新华医疗器械股份有限公司 2008年年度报告

科目 2008年12月31日 2007年12月31日 变动比例 变动原因预付款项 16,766,801.3224,620,905.91-31.90% （1）

长期应收款 682,957.681,072,499.69-36.32% （2）

应付票据 29,700,000.0043,194,000.00-31.24% （3）

预收款项 122,674,552.3785,069,409.3644.21% （4）

应付职工薪酬 2,451,078.581,689,186.2445.10% （5） 应交税费 239,403.622,435,409.17-90.17% （6）

递延收益 12,060,000.004,707,201.42156.20% （7）

长期借款 6,750,000.0047,250,000.00-85.71% （8）

股本 134,394,000.00103,380,000.0030.00% （9）

（1）预付款项期末余额较年初余额减少31.90%，主要是本期开票结算购货款增加所致；

（2）长期应收款期末余额较年初余额减少36.32%，系本期收到融资租赁款和确认融资租赁收益影响所致；

（3）应付票据期末余额较期初余额减少31.24%，系期末用票据结算的购货款减少所致；

（4）预收款项期末余额较期初余额增加44.21%，主要是公司本期加大对应收账款赊销指标的考核力度，提高预收账款比例所致；

（5）应付职工薪酬期末余额较年初余额增加45.10%，主要是本期已计提未使用的工会经费和职工教育经费增加所致；

（6）应交税费期末余额较期初余额减少90.17%，主要是应交增值税和应交企业所得税减少所致；

（7）递延收益期末余额较年初余额增加156.20%，主要是本期收到待以后年度使用的专项补助增加所致；

（8）长期借款期末余额较年初余额减少85.71%，主要是本期提前归还银行借款所致；

（9）股本期末余额较年初余额增加30%，系本期实施2007年度利润分配方案，以资本公积转增股本所致。

4、报告期公司期间费用及其所得税情况

（1）营业费用：公司报告期营业费用8565.66万元，比上年同期6288.89万元上升36.20%，主要原因一是公司拓展新产品市场加大市场投入，积极参加国内外展销会。二是产品销售增长，运费加大。三是修理费和销售人员工资增长所致。

（2）管理费用：报告期管理费用4080.81万元，比上年同期3451.22万元上升18.24%，主要原因是公司研发费用、职工福利费、保险费提高所致。

（3）财务费用：报告期财务费用381.15万元，比上年同期1059.97万元下降64.04%。主要原因是公司平均贷款规模下降和利率下调所致。

（4）所得税：公司通过了省高新技术企业重新认定，2008年至2010年所得税税率仍按15%征收，与前年度未发生变化。

5、报告期公司现金流量构成情况，同比发生重大变动的情况及与报告期净利润存在重大差异的原因说明

（1）报告期公司经营活动产生的现金流入量82132.86万元，主要是主营业务收入。经营活动产生的现金流出量77204.34万元，是生产经营的支出。经营活动产生的现金流净额4928.52万元，与去年同期-3493.83万元相比，现金流量有了较大好转。原因是公司在报告期加大了增收力度，在主营收入增长的情况下，应收账款和其他应收款、预付账款的合计有所下降。

（2）投资活动产生的现金流出量2781.61万元,主要为购建固定资产。

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