中信证券股份有限公司及其子公司合并财务报表(19)

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(4) 應付借券－避險

應付借券－避險 加：評價調整 市 價

97.3.31 $45,581 6,479 $52,060

(5) 衍生性金融商品負債明細，詳如合併財務報表附註九.2.(4)。

11. 應付公司債

97.3.31

九十六年第一次無擔保普通公司債 $2,080,000

本公司於九十六年八月二十七日發行九十六年第一次無擔保普通公司債(以下簡稱「本公司債」)，發行總額計2,080,000仟元，每張票面金額為10,000仟元，分為A券及B券，其中A券發行金額為580,000仟元，B券發行金額為1,500,000仟元，其餘發行條件如下：

(1) 發行期間：發行期間三年，自民國九十六年八月二十七日至民國九十九年

八月二十七日止。

(2) 票面利率：A券票面利率為年利率2.65%；B券票面利率為指標利率加碼

0.30%。『指標利率』係指計息設定日上午十一點，香港商德勵財富資訊(Moneyline Telerate)第6165頁畫面之九十天期次級市場商業本票利率(90 day TWD BACP)之報價均價(Fixing Rate)。前述計息設定日須為台北營業日，若遇非台北營業日，則以次一台北營業日之指標利率報價為依據。

(3) 還本方式：本公司債A、B券均自發行日起屆滿三年到期一次償還本金。

(4) 擔保方式：無。

(5) 計、付息方式：

A.本公司債A券自發行日起，每屆滿一年依票面利率單利計、付息一次。 B.本公司債B券自發行日起，每三個月依票面利率採實際天數單利計息，並付息一次。