六、发票治理

1、开具发票经办人必须持有效单据包括：已签订生效的合同、销货单等开发票。

2、经办人需正确提供甲方单位的开票信息，有需要在备注中注明的要提早说明。

3、资料提供不全时，财务人员有权拒开发票。

4、业务人员申请开具发票时，需同时提交与发票等额的销货单；如为预交款，

则应提交其他应收单，由部门经理签字批准，财务人员方可予以开具，以减少先预交后走帐的行为。

七、合同治理

1、合同上传治理

要求业务人员在合同签订后，即刻提交合同原件一份，交由财务留存；

2、合同变更治理

A．本着不损害公司利益的原则，需变项供货的商品，在与甲方协商后，需及时填写合同变更单；

B．合同变更单需注明合同名称、甲方单位、变更金额、变项内容及缘故等，由甲方人员、业务部门经理、主管副总经理、营销总监、经营财务部、项目治理部、公司总经理审签后，变更单生效；

C．经营财务部要严格对合同变更单进行审核，包括变更缘故、变更前后成本差异等，无专门情形，方可予以审批；

D．业务人员按期与财务人员核对项目变更的履行情形。

八、收款治理

A．交款单需正确写明交款日期、合同编号、交款单位、交款金额、款项性质按照结算单位具体划分回款情形；

B．各部门交款应日清，现金款项必须当日提交财务出纳处。

C．转帐方式回款的交款单应在回款后当日内送至经营财务部。

九、专门帐务治理

1、经营过程中，甲方人员有专门帐务需求时，业务人员要合理安排，如实填写

走帐申请单，经部门经理、主管副总经理、营销总监、经营财务部、公司总经理审签批准后，方承诺进行走帐行为，开具发票等；

2、走帐申请单需列明：走帐单位、人员、联系、走帐金额、提款方式、开票