基于风险视角的伊斯兰银行与传统银行的比较

银行业研究

基于风险视角的伊斯兰银行与

*

传统银行的比较

冯宗宪

陈志毅

内容摘要：本文在对伊斯兰金融发展及其风险管理研究进行文献综述的基础上，对伊斯兰银行与传统银行在风险管理方面的异同和可鉴之处分别进行介绍、比较和分析，探索性地提出我国试点开展伊斯兰金融业务的风险管理策略。

关键词：伊斯兰银行中图分类号：F831

风险管理

比较研究文献标识码：A

同进行了比较分析，探索性地提出了我国试点开展伊斯兰金融业务的风险管理策略。

伊斯兰金融泛指提供符合伊斯兰法律（Shariah）的金融产品和服务。截至2009年末，全球注册的伊斯兰金融机构数超过660家，遍布75个国家，年增长率为15%~20%，预计

一、相关研究

（一）关于伊斯兰金融发展的研究

对伊斯兰金融，普遍认同的概念是遵从伊斯兰教义，对涉及烟酒、投机、赌博等不符合伊斯兰教义的商业活动都须严格禁止，且伊斯兰金融产品对应实物资产，收益不是利息形式，而是设计成租赁收入或利润分成等形式。巴曙松等（2009）认为，对伊斯兰金融应有“狭义”和“广义”两种理解，而对“伊斯兰金融”广义的理解就是指符合伊斯兰相关规定并和现代金融原则相调和的所有金融形式和金融关系。除了伊斯兰国家内部的特有的伊斯兰金融形式和金融关系，还包括非伊斯兰国家或地区的金融机构为吸引伊斯兰国家的资金而设计出的符合伊斯兰教法的相关金融形式。伊斯兰金融与传统金融相比，在业务领域有诸多显著不同，最主要的特点是禁息。姜英梅等（2008）认为，把伊斯兰金融体系简单描述为“无息”并不能反映该体

2015年全球伊斯兰金融资产总量将超4万亿美

元。伊斯兰金融在全球金融体系中全方位扩展的趋势日益显现。在2008年以来席卷全球的国际金融危机中，伊斯兰金融体系受到的影响较小，这主要得益于伊斯兰金融所遵循的“利润共享，风险共担”、

“不允许进行不确定性的高

风险交易”等风险控制理念和原则，使得伊斯兰金融机构远离华尔街的高风险金融衍生工具和产品，其风险管控的理念和做法值得学习和借鉴。风险控制是否到位是我国能否试点开办好伊斯兰金融业务的关键。伊斯兰银行是现代伊斯兰金融体系的主体。比较分析伊斯兰银行与传统银行在风险管理上的异同，并引以为戒和为我所用，有助于明晰在我国试点发展伊斯兰金融业务中的许多认识问题，也有助于丰富和改革传统银行的风险管理技术。本文对伊斯兰金融的发展和风险管控研究进行文献综述，对伊斯兰银行与传统银行的风险管理方面的异

于宁夏银行。

作者简介：冯宗宪，西安交通大学教授、博士生导师；陈志毅，西安交通大学博士研究生，高级经济师，供职

*基金项目：本文获国家自然科学基金项目（71073124）和国家社会科学基金项目（08BJY156）资助。

国际金融研究/2011.7