银行信用风险度量理论资料

评价，并针对不同级别的贷款提取不同的损失准备。贷款内部评级分级模型就是美国金融机构在美国货币管理办公室（Ｏｆｆｉｃｅ

ＣｏｎｔｒｏｌｌｅｒｏｆｏｆｔｈｅＣｕｒｒｅｎｃｙ，简ＯＣＣ）最早开发的评级基础上拓展而来的。ＯＣＣ最早将贷款分为五级：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。国际上一些金融机构把贷款分级划分得更细，分为九级或十级。目前我国银行业推行使用贷款五级分类法。

３、财务分析法

信用危机往往是由财务危机引致，而使银行和投资者面临巨大

的信用风险，及早发现和找出一些财务预警指标趋向恶化的财务特征，无疑可判断借款财务状况，从而确定其信用等级，为信贷和投资提供依据。基于这一动机，金融机构通常将信用风险的测度转化为企业财务状况的衡量问题。财务分析法包括报表分析和财务比率分析。这类方法的主要代表有杜邦财务分析体系和沃尔比重评分法，前者是以净值报酬率为龙头，以资产净利润率为核心，重点揭示企业获利熊力及其前因后果：而沃尔比重法是将选定的７项财务比率分别给定各自的分数比重，通过与标准比率（行业平均比率）进行比较，确定各项指标的得分及总体指标的累计分数，从而得出企业财务状况的综合评价，继而确定其信用等级。目前我国正在开发的商业银行信用风险预警系统就使用了财务比率分析法。

４、信用评分法

信用评分法是将反映借款人经济状况或影响借款人信用状况的

若干指标（如借款个人的收入、年龄、职业、资产状况等：借款企业的财务比率等）赋予一定权重，通过某些特定方法得到能够反映信用状况的信用综合分值或违约概率值，并将其与基准值相比来决定是否给予贷款以及贷款定价。信用评分法实质上是一类以借款人特征指标为变量的计量经济模型，主要包括多元线性概率模型、Ｌｏｇｉｓｔｉｃ模型、Ｐｒｏｂｉｔ模型、线性区别分析模型、非线性区别分析、神经网络方法和遗传算法等。由于此类方法实现简单、成本较低，因此目前应用较为广泛。