某集团公司财务管理制度体系制度

数量、金额、开票单位发票专用章或财务专用章，并应大小写相符、字迹清晰、书写规范。

第四条经办人在费用发生后二个工作日内应办理报账手续，费用报销的原始单据应由报销人在其票据背面左侧或正面右上方，注明经手人、费用用途。

第五条如有特殊情况无法取得正规有效发票的费用，应经董事长和总经理特批后方能报销。

第六条工资费用：每年初根据公司薪金管理制度对各岗位核定工资标准，工资发放由核算员制表，财务审核后，各分（子）公司报所在公司总经理审批，公司总部由董事长审批。工资于每月10日前发放并打入工资卡，需代扣个人所得税的，由财务部代收代缴。

第七条福利费、工会经费、职工教育经费均按国家标准计提。

第八条电话费：各部门的座机费实行定额包干，责任到人的管理办法；手机话费根据职务级别、工作性质等条件每年初确定额度，采取定额到人，超支自负的原则，凭票报销。

第九条办公用品及低值易耗品：

1. 使用部门提出书面申请，报公司董事长审批后，行政部或采购部与供应商签订合同后统一采购，由财务部验收、入库。

2. 采购物品时，除经办外，最少须有另一人参与采购。

3. 金额在2000元以内的，分（子）公司总经理批准支付，2000元以上的由董事长批准后支付；公司本部由董事长批准支付。

第十条车辆使用费：包括汽油费、维修费、路桥费、洗车费、泊车费。

1. 油费报销，需由驾驶员在派车单上注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政经理签字审核。

2. 过桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部经理签字审核。

3. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政经理签字审核，报所在公司总经理批准后，凭发票和修理清单报销。

4. 2000元以下由所在公司总经理批准支付，2000元以上由董事长批准支付。