某集团公司财务管理制度体系制度

1. 任何固定资产未经公司领导批准，不得私自出租或出借。

2. 固定资产出借、出租，必须申请报经批准，办理资产交接手续，并按合约及时收回其固定资产。

第四十二条固定资产的清理、盘存：由行政部门和财务部门、使用部门共同负责，每半年进行一次清查，主要抓好以几点：

1. 查物点数，核对账目，财务人员要深入现场逐项清查。

2. 检查固定资产的保管、使用及维护情况。

3. 发现固定资产盘盈、盘亏或报废要认真记录，查明原因，落实责任，按制度规定报经审批，财务部门根据审批结果进行帐务处理。

第四十三条固定资产的报废、处理：

1. 对于长期闲置不需用、不能用或使用成本超过其使用所能创造的价值的固定资产，由使用部门提出书面的报废或处理申请，详细填写固定资产的名称、型号规格、购置时间、报废理由。

2. 固定资产报废、处理申请，经行政部门核实并出具资产处理意见，报公司主管领导、总经理或董事长批准。

3. 固定资产报废处理申请、处理批示及处理的变价收入，由行政部门一并交至财务部，财务部及时进行账务处理。

成本、费用管理

第一条各公司建立严格的成本控制制度，按国家和公司的相关规定，根据各公司行业特点制定管理细则和标准，并报集团公司备案。