(F)服务业及行政事业统计报表制度(17)

(F)服务业及行政事业统计报表制度

动表”中的“已分配股利”项填列。

转作奖金的利润（220）：指企业提取转作奖金的利润。根据“利润分配表”中的“转作奖金的利润”项填列。

分配给个人的股利（221）：指股份制企业年度内已分配给个人投资者的股利累积数。

未分配利润（225）：反映企业年末未分配的利润，资料来源于会计“利润分配表”中“年末未分配利润”本年实际数。

年应付工资总额（301）：指企业应付给职工的工资总额。根据会计“应付工资”科目贷方本期发生额填列。

主营业务应付工资总额（302）：指企业应付给主营业务职工的应付工资总额，不包括应付给非主营业务职工的应付工资。

本年应付福利费总额（303）：指企业提取的福利费总额。根据会计“应付福利费”科目贷方本期发生额填列。

主营业务应付福利费总额（304）：指企业为主营业务职工提取的福利费，不包括为非主营业务职工提取的福利费。

本年应交增值税（305）：指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。本年应缴增值税＝销项税额＋出口退税＋进项税额转出数－进项税额。

出口退税（308）：反映出口适应零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证向税务机关申请办理出口退税而收到退回的税款。

城市维护费拨款（414）（房地产管理业）：反映道路、桥涵、给水、排水、公共污水处理等公共环境卫生补助费；城市其他公用事业和公共设施的维护费。

一年内到期的长期债权投资（451）：指企业长期投资中，将于一年内到期的长期债权。根据资产负债表内“流动资产类”下“一年内到期的长期债权投资”项期末余额填列。

二、行政事业单位财务状况表

资产总计（059）：指企业拥有或控制的全部资产。包括流动资产合计、长期投资、固定资产合计、专项工程、无形及递延资产总计、其他长期资产。根据“资产负债表”中的“资产总计”项填列。 现金（003）：指企事业单位的库存现金。根据“现金日记”帐的期末余额填列。

银行存款（004）：指行政事业单位存入银行的各项存款。根据“银行日记”帐的期末余额填列。 应收账款（005）：指企事业单位因提供劳务、开展有偿服务及销售产品等业务应收取的款项。根据“资产负债表”中的“应收账款”项填列。

产成品（008）：事业单位生产并已验收入库产品的实际成本。

库存材料（或材料）（009）：指行政事业单位库存的物资材料以及达不到固定资产标准的工具、器具、低值易耗品等。根据“资产负债表”中的“库存材料（或材料）”项填列。

有价证券（013）：指行政单位购入的有价证券。根据“资产负债表”中的“有价证券”项填列。 国债投资（018）：指企事业以购买的国家发行的债券。

对外投资（025）：指事业单位通过各种方式向其他单位的投资，包括债券投资和其他投资。根据“资产负债表”中的“对外投资”项填列。

固定资产原价（031）：指企业在建造、购置、安装、改建、扩建、技术改造固定资产时实际支出的全部货币总额。根据“资产负债表”中的“固定资产原价”项填列。

累计折旧（033）：指企业在报告期末提取的各年固定资产折旧累计数。根据“资产负债表”中的“累计折旧”项填列。

本年折旧（034）：指企业年度内累计提取的折旧。根据“财务状况变动表”中的“固定资产折旧”项填列。

无形资产（051）：指企事业单位长期使用的但是没有实物形态的资产，包括：专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。根据“资产负债表”中的“无形资产”项填列。

负债合计（079）：指企业承担的，已经发生的，能以货币计量的，并在未来一定时期内需用资产或劳务偿付的债务。

应付账款（063）：指企事业单位因购买材料、物资或接受劳务供应而应付给单位的款项。根据“资产负债表”中的“应收账款”项填列。

营业税金及附加（164）：指企事业单位从事经营活动应负担的营业税、城市维护建设税和教育费附加