(F)服务业及行政事业统计报表制度(13)

(F)服务业及行政事业统计报表制度

四、附录

（一）实施办法

一、年报报送方法

1.基层单位

除北京市统计局规定的直报单位外，全部企业由所在地区县统计局负责布置，报表报送到区县统计局，具体报送方法以区县统计局制定的实施办法为准。

直报单位的各局（总公司）系统内服务业、行政事业单位由各局（总公司）负责布置，报表报送到各局、总公司，具体报送方法以各局（总公司）制定的实施办法为准。

2.综合单位

（1）直报综合单位负责对本系统内单位进行报表布置、收审、汇总，将基层数据软盘、汇总资料、年报说明和审核清单报市统计局社会科技处。报送时间为2002年3月1日前。

（2）各区县统计局将基层数据软盘、汇总资料、年报说明和审核清单报市统计局社会科技处。报送时间为2002年3月1日前。

3.各直报综合单位和基层单位在上报年报时，要同时上报全部服务企业和行政事业单位的101库。

二、定期报表报送要求

1.各基层单位服务业填报F203表，上报各区县统计局、直报综合单位，时间由各综合单位自定。

2.各区县统计局、直报综合单位负责F203表汇总，报送时间为季后20日前将数据软盘（基层、汇总）报送到市统计局社会科技处。

3.各区县统计局、直报综合单位报F203表时要求用软盘报送，各区县统计局可利用电子邮件传输。

4.第一季度报送报表同时要报相同单位的101库，第四季度季报免报。

（二）指标解释

一、服务业企业及企业化管理的事业单位财务状况表资产负债（000）：

资产：是企业拥有或者控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。资产按流动性质一般分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产。

负债：是企业承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿付的债务。债务一般是按负债的偿还期长短进行分类的，分为流动负债和长期负债。

流动资产合计（001）：指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、坏帐准备、应收账款净额、预付账款、其他应收款、存货、待转其他业务支出、待摊费用、待处理流动资产净损失、一年内到期的长期债券投资、其他流动资产等项。根据“资产负债表”中的“流动资产合计”项填列。

货币资金（002）：货币资金反映企业的各种现金、银行存款和其他货币资金。根据“资产负债表”中的“货币资金”项填列。

现金（003）：指企业的库存现金。根据“现金日记”帐的期末余额填列。

银行存款（004）：指企业存入银行的各项存款。根据“银行日记”帐的期末余额填列。

应收账款（005）：指企业因销售商品、材料、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项和代垫的运杂费，以及企业采用托收承付和委托银行收款结算方式委托银行收取的款项等。根据“资产负债表”中的“应收账款”项填列。

存货（007）：指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储存的各种资产。包括在途商品、库存商品、出租商品、在产品、半成品、加工产品以及原材料、物资、包装物、低值易耗品和在建工程（建筑业）等。不包括企业受托代销的商品和特准储备物资。根据“资产负债表”中的“存货”项填列。

有价证券（013）：指行政单位购入的有价证券。根据“资产负债表”中的“有价证券”项填列。