商业银行——第4章现金资产管理

时间：2025-04-24

第四章

商业银行现金资产管理

第一节商业银行现金资产概述第二节存款准备金的管理第三节商业银行现金资产与流动性需求

第四节银行流动性需求的预测

第一节现金资产的构成和作用一、现金资产的构成1.含义：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。有广义和狭义之分：狭义指银行的库存现金，广义上包括现金和准备金。 2.一般分类：

(1)库存现金概念：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

作用：用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。特点：非盈利资产、保护和保险费用较高持有原则：满足需要的最低额度

(2)在中央银行存款

——是指商业银行按货币管理当局规定，在中央银行开设的准备金基本账户上所形成的存款。其构成：

(1) 法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用，并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。 (2)超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。性质：是商业银行的可用资金银行可以用它来进行日常的各种支付和贷放活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易；当银行库存现金不足时，也可随时从该账户上提取现金。

(3)存放同业存款

指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。形成原因：是银行之间为了便于票据清算以及代理收付等往来业务的需要而形成的在其他银行

的存款。性质：为活期存款，可随时支用，是商业银行营运资金的一部分。

(4)在途资金

指本行通过对方银行向外地付款单位或个

人收取的票据。是在银行间确认与转账过程中的支票。

形成的原因：当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认后方可提现使用。时间规定：

发达国家这一时间大约需要1至4天我国这一时间大约需要7个工作日

二、现金资产的作用1.满足法定存款准备金的要求

2.保持清偿力3.保持流动性

4.同业清算及同业支付

三、现金资产管理的目的及原则1.目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。

2.原则

(1)适度存量控制原则(首要目标)总量控制：过多，不利于盈利/过少，威胁安全存量结构合理

(2)适时流量调节原则根据业务过程中现金流量的变化，适时调节

(3)安全性原则库存现金的风险来源：防止被盗、被抢、自然灾害工作人员管理的失误工作人员的恶意挪用和贪污

第二节存款准备金的管理一、存款准备金(deposit reserve) 两大构成

法定存款准备金超额存款准备金

现金资产的重要组成部分

1.法定存款准备金(Legal Deposit Reserve) 按法定存款准备金率向中央银行缴存的金额，具有强制性，不能随意动用。保证银行的安全和稳健运行

宏观调控工具

2.超额准备金(excess reserve) 在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。用于支付或结算活动法定存款准备金=法定存款准备金率×存款总额额超存款准备金=存款准备金-法定存款准备金 PS:法定存款准备金制度始于英国我国的存款准备金制度是在1984年中国人民银行专门行使中央银行职能后建立起来的。

定期存款、储蓄

二、法定存款准备金的计算1.滞后准备金计算法(非交易性帐户存款)

存款等

计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金

需要量步骤：①将两周前的7天作为基期②确定基期的实际存款余额③准备金保持周的准备金余额=基期的实际存款余额×法定存款准备金率

第一周准备金基期周

第二周

第三周准备金保持周

准备金基期周存款余额为80亿 9.2 9.8

准备金保持周

9.16

9.22