第二节(现金管理)习题(2)

额

B、开户单位现金收入应当于次日送存开户银行

C、开户单位根据对于符合现金使用范围规定的，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金

D、开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付

二、多选题

10. 银行对于违反下列哪些规定的单位，将按照规定予以处罚（ ）。

A、谎报用途套取现金

B、利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金

C、用不符合财务制度的凭证顶替库存现金

D、未经批准坐支现金或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金

11. 关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是（ ）。

A、商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内

B、边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天

C、开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额

D、开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定

12. 下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（ ）。

A、支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬

B、向农民收购农产品的1万元收购款

C、发给甲某的800元奖金

D、出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费

13. 以下项目中属于现金使用范围的有（ ）。

A、支付本单位职工津贴500元

B、支付个人劳务报酬380元

C、支付给个人采购农副产品款项2500元

D、支付职工困难补助费800元

三、不定项题

14. 下列有关现金使用要求中，说法正确的有（ ）。

A、从开户银行提取现金，应当写明提取现金的用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审核后，予以支付现金

B、开户单位支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付

C、因采购地点不确定、交通不便、生产或者市场急需、抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位负责人签字盖章，并经开户银行审核后，予以支付现金

D、开户单位现金收入应当于当日送存开户银行

四、判断题

15. 现金使用限额由开户银行根据开户单位的实际需要核定，原则上以开户单位3至5天的日常零星开支所需确定。（ ）

16. 边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额，可以适当放宽，但最多不得超过25天的日常零星开支。（ ）

17. 单位财会部门负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。（ ）

18. 开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，也可以从本单位的现金收入中直接支付。（ ）

19. 开户单位根据对于符合现金使用范围规定的，从开户银行提取现金，应当写明提取现金的用途，由本