第二节(现金管理)习题

财经法规·第二章·第二节 习题

一、单选题

1. 关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ）。

A、开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付

B、开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准

C、不准单位之间相互借用现金

D、开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

2. 对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责的是（ ）。

A、会计机构负责人

B、单位负责人

C、人民银行

D、开户银行

3. 现金的内部控制规范的主要依据是（ ）

A、《现金管理暂行条例》

B、《现金管理暂行条例实施细则》

C、企业会计准则

D、《内部会计控制规范——货币资金（试行）》

4. 开户单位可以在一定范围内使用现金，按照有关规定，对于零星支出的结算起点是（ ）元以下。

A、500

B、1000

C、2000

D、1500

5. 下列有关现金使用限额说法正确的是（ ）。

A、现金使用限额由人民银行核定

B、边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过5天但不得超过30天的零星开支的需要确定

C、现金使用限额一般按照单位3-5天日常零星开支所需确定

D、需要增加或者减少库存现金限额的，由人民银行核定

6. 下列不可使用现金的事项有（ ）。

A、出差人员随身携带的差旅费

B、职工工资、报酬

C、给付给施工单位大额劳务报酬

D、个人劳务报酬

7. 下列不属于货币资金业务岗位管理内容的是（ ）。

A、建立货币资金业务的岗位责任制

B、建立严格的授权批准制度

C、单位不得由一人办理货币资金业务的全过程

D、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

8. 因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向（ ）提出申请，由（ ）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

A、开户银行，财会部门负责人

B、人民银行，财会部门负责人

C、开户银行，单位负责人

D、人民银行，单位负责人

9. 有关现金收支的基本要求方面，表述正确的是（ ）。

A、因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经人民银行审查批准，由人民银行核定坐支范围和限