第五章操作风险管理教案

《风险管理》教案

教案序号：5--1 教学方 法 与手段

教

学

内

容

备 注

5.1 操作风险识别(要求不高，只需做到一一对应) 风险管理是由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或 外部事件所造成损失的风险。 所指操作风险包括一些法律风险，但不包括声誉风险和战略 风险。 5.1.1 人员因素 1.内部欺诈 2.失职违规 3.知识/技能匮乏：含欺诈项 4.核心雇员流失 5.违反用工法：《劳动合同法》 5.1.2 内部流程 1.财务/会计错误 主要是新的会计准则实施之后，上市商业银行在不良贷款拨 备方面的处理，也是银监会监管的重点。 2.文件/合同缺陷 作为关键流程的有效控制与否的证据， 文件/合同历来是各商 业银行加强档案管理的一个重点。 3.产品设计缺陷 产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户 提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方 面存在不完善、不健全等问题。产品的竞争是各商业银行市场竞 争的一个体现。 4.错误监控/报告 5.结算/支付错误 6.交易/定价错误 5.1.3 系统缺陷 1.数据/信息质量 2.违反系统安全规定 3.系统设计/开发的战略风险 4.系统稳定性、兼容性、适宜性 5.1.4 外部事件 1.外部欺诈/盗窃 2.洗钱(重点了解含义)把违法、非法所得变成合法的过程 就是洗钱 3.政治风险 4.监管规定 5.业务外包 6.自然灾害 7.恐怖威胁

教案序号：5--2 教学方 法 与手段

教

学

内

容

备 注

5.2 操作风险计量与经济资本配置巴塞尔新资本协议对操作风险经济资本的计量主要有三种方 法：第一个是基本指标法，第二个是标准法，第三个是高级计量 法，这三种方法在复杂性

和风险敏感性方面是逐渐增强的。 5.2.1 基本指标法 (1)以单一的指标作为衡量银行整体操作风险的尺度，并以 此为基础配置操作风险资本的方法。 (2)理由是银行越大，非利息收入越高，操作风险就越大， 分配的经济资本就越多。 操作风险的监管成本=[前三年的总收入*固定百分比加 总]/3 总收入=净利息收入+净非利息收入，不包括保险收入、银 行账户上出售证券实现的盈利，固定百分比为 15%。 5.2.2 标准法 (1)将整个业务分成 8 条产品线，度量每个业务线的风险， 再把风险加总。 (2)标准法中银行的产品线：公司融资、交易和销售、零售 银行业务、商业银行业务、支付和清算、代理服务、资产管理、 零售经纪， 巴塞尔设定了每个产品线的 β 值。 β 值代表商业银行 在特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关 系。 (3)采用标准法的基本要求：三条(多选题) 1.董事会和高管层应当积极参与监督操作风险管理架构。 2.应当具备完整而且切实可行的操作风险的管理系统。 3.银行应该拥有充足的资源来支持在主要产品线上和控制及 审计领域采用该方法。 5.2.3 高级计量法 高级计量法就是通过精确化的模型，把实际需要的经济资本 计算出来， 高级计量法需要得到监管部门的批准之后才可以使用。 一旦通过批准使用了高级计量法，没有经过监管部门的批准，不 能从高级计量法退回到标准法或者是单一指标法。 (1)内部衡量法 (2)损失分布法 巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体标准。包括： (1)资格要求 (2)定性标准 商业银行必须设置独立的操作风险管理岗位，负责设计和实 施商业银行的操作风险管理框架。 商业银行必须在全行范围内对主要业务条线分配操作风险资

本。必须以正式文件形式制定内部操作风险管理政策、制度和流 程，并在文件中明确规定对违规的处理办法。 (3)定量标准 商业银行必须表明采用的操作风险计量方法考虑到了潜在的 较为严重的概率分布“尾部”损失事件，也就是说，无论采用哪 种方法，商业银行必须表明操作风险计量方法，与信用风险的内 部评级法具有相当的稳健标准。任何操作风险内部计量系统，必 须提供与巴塞尔委员会所规定的操作风险范围和损失事件类型一 致的操作风险分类数据。除非商业银行表明，在内部业务实践过 程中，能够足以准确的计算出预期损失，即：若要只基于非预期 损失，而计算出最低监管资本，商业银行必须有充足的理由和证 据，来说服监管当局，它在计算监管资本要求时，已经充分的考 虑到了预期损失.也就是商业银行的

风险计量系统必须足够分散， 这样就可以将影响预期损失估计分布尾部形态的主要操作风险考 虑在内。 (4)内部数据要求 无论是用于损失计量还是用于验证，商业银行必须具有至少 五年的内部损失数据。对于初次使用高级计量法的商业银行要求 可以适度放宽，允许使用三年的历史数据. (5)外部数据要求 商业银行必须对外部数据配合专家的情景分析，求出严重风 险事件下的风险暴露，这相当于一个极端情况下的压力测试。 (6)业务经营环境和内部控制因素

教案序号：5--3

内部操作风险损失数据主要包括操作风险损失事件发生后 的，可以标记，可以计量，可以描述的各项数据信息。 内部操作风险损失事件收集的内容： 总损失数据； 损失事件发生的时间、发生的单位信息； 总损失中收回部分；

损失的原因。 二、外部数据 使用外部数据进行分析的时候，必须配合专家情景分析法。 求出在 …… 此处隐藏：2715字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……