香港交易所 2017年企业社会责任报告

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香港交易及結算所有限公司 2017年企業社會責任報告

作為交易所控制人，香港交易所最主要的目標是在香港發展可持續的金融市場。我們希望可以在開放兼容、誠信操守及問責方面均達到並維持最高水平，同時在市場上推廣負責任的常規。此外，我們亦致力選用能反映集團企業社會責任價值觀及可持續承諾的業務夥伴。

香港交易所主席周松崗在「上市公司商業道德會議 2017」

上致辭

監管機制

2017年內，聯交所在履行其監管責任方面進行多項 工作，以確保香港證券市場有秩序、資訊流通和 公平運作。為提高上市規則執行工作的透明度，

聯交所於2月刊發通告

，內容包括其修訂 《上市規則》執行主題以及經修訂的《規則執行政策聲明》 以明確其執行規則的取向。聯交所亦在7月刊發首份每年兩期的 《上市規則執行 通訊》 ，向市場發布聯交所在上市規則執行工作 方面的資訊和最新消息，並指出個別或對市場遵守 《上市規則》 有影響的具體範疇╱操守問題。為繼續促進上市發行人自律守規的文化，聯交所 在1月就審閱發行人年報內容以監察其合規情況、 企業操守及對其重大事件和發展的披露刊發報告 。 聯交所亦於7月刊發另一份報告 ，總結其根據 「財務報表審閱計劃」審閱共100份由上市發行人定期發布的財務報告所得的主要審閱結果。有關2017年內聯交所執行的監管活動及上市委員會處理的政策議題之進一步資料，載於香港交易所 《2017年

年報》 「業務回顧」

一節、《2017年上市委員會報告》 及本報告「企業社會責任方針」一節。香港交易所繼續與財務匯報局及香港會計師公會

保持緊密合作，促進高質素的財務匯報及加強投資者保障。香港交易所、香港會計師公會及財務匯報局於11月合辦「財務匯報聯合論壇」，討論在審閱上市 發行人財務報表工作中發現的常見及重大事項。 聯交所於年內轉介了9宗個案予財務匯報局或香港會計師公會，讓該兩家機構進一步查詢及╱或調查當中可能涉及審計違規行為及不符合會計規定的事宜。香港交易所亦向財務匯報局提供770萬元的財務資助，並提名其中一名董事陳子政出任該局 成員。

企業管治

作為持續促進上市發行人奉行良好企業管治的工作 的一部分，聯交所在2017年先後推出了3輯董事 培訓短片 ，提供實用意見及提示，讓上市發行人的董事了解其責任及提升董事會效能。這些培訓短片涵蓋多個管治議題，包括董事的職責、董事委員會的職能、風險管理及內部監控，環境、社會及管治匯報以及董事及公司秘書於企業管治的角色。有關短片由推出起至2017年12月31日已獲逾1,600人次瀏覽。

聯交所與廉政公署及其他機構在9月合辦「上市公司商業道德會議2017」，討論企業管治的近期發展及如何加強香港的企業管治文化。聯交所在10月刊發 其最近一次審閱上市發行人遵守企業管治常規的 結果，並在11月刊發諮詢文件 就建議提高企業管治規定以回應對多項企業管治的關注及提高上市發行人和董事的整體企業管治水平徵求市場意見。