账户支出4.9万美元，合计对外付汇6.8万美元，而进口报关单上显示，真正的货值金额为4.1万美元。

问： (1)你从这个案情分析中发现了哪些疑点?

答：A．进口付汇逾期未核销且无正当理由；

B．出口产品质量有问题需赔付却未通过出口赔款方式支付；

c．进口信用证、进口提单、进口报关单上的数量、金额不一致。

(2)你认为个业出现什么违规行为? 、

答：A．非法套汇

B．逃汇

10、2010年12月9日客户徐××、 陈x×、 张××、王××、俞××在某银行网点办理每人5000美元的结汇业务共5笔。调阅相关单证资料后发现，该5人结汇兑换水单上业务参号连续，个人结汇通知书中显示该5笔的结汇资金形态均为“外币现钞”，且客户俞××的兑换水单上银行复核人员盖章处姓名与该客户姓名正好一致，上述5人结汇后人民币资金均存入刘×账户。问：1、你从这个案情分析中发现了哪些疑点?2、需要进一步核实或查证的疑点。3．分析案例中的个人和银行涉嫌哪些违规，应如何处罚?

答：(1)A．5个人在同一日，同一网点，业务参号连续，每人办理等值5000美元的外币现钞结汇；B．一张兑换水单上银行复核人员盖章处姓名与水单上客户姓名一致；c．5人分别结汇后人民币资金存入刘×账户。

(2)需进一步核实的疑点：A．客户俞××确系该网点员工；B．刘×为250OO美元外币现钞实际所有人；C．刘×为现钞结汇后人民币资金的使用者。

(3)A．个人刘×及徐××等5人涉嫌分拆结汇。违反个人外汇管理规定，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条，应处以5万元以下的罚款B．银行员工涉嫌利用自身额度协助客户分拆。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条，责令限期改正，并处20万元以上100万元以下的罚款。