财务管理习题集答案 辅修(10)

财管习题答案。

协商贷款的最高限额，在最高限额内，企业可以借款、还款、再借款、再还款不停地周转使用。 区别在于：①持续时间不同。信用额度的有效期一般在一年，而循环贷款可超过一年。②法律约束力不同。信用额度一般不具与法律约束力，而循环贷款协议具有法律约束力，银行要承担限额内的贷款义务。③费用支付不同。企业采用循环协议贷款，除支付利息外，还要支付协议费。而信用额度借款无需支付协议费。

4、采购成本：由买价、运杂费等构成；订货成本：是指为订购材料、商品而发生的成本；贮存成本：在物资储存过程中发生的各种费用；存货成本由以上三部分所组成。即： 存货成本=采购成本+订货成本+贮存成本 五、计算分析题

/10％＝10000（元） 1、N＝2 50000 100）

最佳现金持有量为10000元。

/4＝120（公斤） 2、Q＝2 720 40）

该企业存货经济批量为120公斤。 3、

第十二章

一、单项选择题

1、B 2、B 3、A 4、A 5、A 6、A 7、A 8、B 9、D 10、B 11、A 12、B 13、D 14、B 二、多项选择题

1、ABD 2、ABE 3、AB 4、ABC 5、ADE 6、AC 三、判断题

1× 2√ 3× 4√ 5× 四、简答题

1、参考答案：商业信用融资的优点有：

①商业信用非常方便。因为商业信用与商品买卖同时进行，属于一种自然性融资，不用作非常正规的安排。②没有现金折扣，或企业不放弃现金折扣，则利用商业信用融资没有实际成本。③限制较少。

缺点：商业信用的时间一般较短，如果企业取得现金折扣时间会更短，如果放弃现金折扣，则要付出较高的资金成本。

２、参考答案：银行短期借款的优点：

①银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款。②银行短期借款具有较好的弹性，可在资金需要增加时借入，在资金需要减少是还款。

缺点：①资金成本较高。采用短期借款成本比较高，不仅不能与商业信用相比较，而且与短期融资券相比也高出许多。②限制条件较多。银行对企业的经营和财状况调查后才能决定是否贷款，有些银行还要对企业有一定的控制权，要把企业的流动比率、负债比率维持在一定的范围之内，这些都会构成对企业的限制。

第十三章

一、单项选择题

1、D 2、D 3、D 4、C 5、B 二、多项选择题

1、ABCDE 2、ABC 3、ABCD 4、AC 三、判断题

1× 2× 3 × 4√ 5×

8000 30% 60

360

＝400（万元）