目录

第一章企业债券品种介绍及项目承揽要求 ...................................................... - 3 -

一、企业债券总体要求......................................................................................................... - 3 -

1、发行主体资格要求........................................................................................................... - 3 -

2、发债企业指标要求........................................................................................................... - 3 -

3、发债规模与净资产的比例要求....................................................................................... - 4 -

4、发债规模与盈利能力的关系要求................................................................................... - 5 -

5、募投项目要求................................................................................................................... - 5 -

6、申报财务报告期内企业合并及模拟报表的使用........................................................... - 6 -

7、担保要求 .......................................................................................................................... - 6 -

8、对发行人高利融资相关要求........................................................................................... - 6 -

9、对发行人应收款项要求................................................................................................... - 6 -

二、项目收益债的要求......................................................................................................... - 7 -

三、专项债的特殊要求......................................................................................................... - 8 -

1、基本要求 .......................................................................................................................... - 8 -

2、适用行业 .......................................................................................................................... - 9 -

四、绿色债的特殊要求....................................................................................................... - 10 -

1、适用项目 ........................................................................................................................ - 10 -

2、放宽条件 ........................................................................................................................ - 10 -

五、平台债的特殊要求....................................................................................................... - 10 -

1、主体资格认定................................................................................................................. - 10 -

2、收入结构要求................................................................................................................. - 11 -

3、发行规模认定................................................................................................................. - 11 -

4、其他要求 ........................................................................................................................ - 12 -

六、保障房债券的特殊要求............................................................................................... - 12 -

七、小微企业增信集合债券的要求................................................................................... - 13 -

附：企业债券发行审核分类管理的规定........................................................................... - 14 - 第二章交易商协会主要债务融资工具比较及项目承揽标准概述 ................... - 16 -

一、交易商协会主要债务融资工具比较........................................................................... - 16 -

二、债务融资工具发行项目的一般性承揽标准............................................................... - 17 -

三、部分特殊行业的项目承揽标准................................................................................... - 17 -

1、房地产行业 .................................................................................................................... - 17 -

2、地方融资平台................................................................................................................. - 17 -

3、钢铁行业 ........................................................................................................................ - 17 - 第三章公司债券主要品种比较及项目承揽标准概述...................................... - 18 -

一、公司债发行总体要求................................................................................................. - 18 -

二、公司债券主要品种比较............................................................................................... - 19 -

三、公司债券发行项目的一般性承揽标准....................................................................... - 19 -

1、公募产品的承揽标准：................................................................................................. - 19 -

2、私募产品的承揽标准：................................................................................................. - 20 -

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