浅析我国上市商业银行资本结构_马卿(2)

发布时间:2021-06-07

源,因此我国上市商业银行的债务规模庞大。从表1中可以看出2008年中国工商银行的负债总额是91505116亿元,占银行总资本的93178%,中国建设银行的负债总额是7087819亿元,占银行总资本的93181%;从股份制银行来看,招商银行、上海浦东发展银行、深圳发展银行、民生银行和华夏银行的负

债总额分别为14920116、12677124、4580139、9996178和7042116亿元,负债占资本总额的比重分别达到94192%、96182%、96154%、94181%和96125%。虽然高负债比率能够获得很高的财务杠杠利益,但是它也会带来很高的财务风险。

表1 2008年底我国上市商业银行资本结构状况

单位:百万元人民币

银行名称工行中行建行交行招行民生兴业浦发深发展华夏北京银行南京银行宁波银行中信

资产总额9,757,6546,955,6947,555,4522,678,2551,571,7971,054,3501,020,8991,309,425474,440731,637417,02193,706103,2631,187,837

股东权益607,138493,901465,966145,20979,51554,67249,02241,70216,40127,42133,79411,3468,80595,343

负债总额9,150,5166,461,7937,087,8902,532,6131,492,016999,678971,8771,267,724458,039704,216383,20782,36094,4581,092,491

各项存款7,380,3125,173,3526,375,9151,865,8151,250,648785,786632,426947,294360,514485,350315,84062,73165,882945,835

负债占资本总额的比重(%)9317892190931819415694192941819512096182961549612591189871899114791197

各项存款占负债资本的比重8016580102891967316783182781606510774172781716819282142761176917586158

数据来源:各大银行年报

21各项存款构成银行债务资本的重要组成部分

无论是国有商业银行还是股份制商业银行,各项存款都在负债资本中均占有很大比重。从表1可以看出2008年中国银行各项存款占负债资本的比重是80102%,工商银行是80165%,建设银行89196%;而股份制商业银行各项存款占负债资本的比重中,中信银行最高,达86158%,兴业银行最低,也达65107%。这说明目前我国上市商业银行的负债资本结构比较单一。

(二)我国上市商业银行权益资本结构的现状分析权益资本是商业银行的自有资金,代表着商业银行的所有权。权益资本来源渠道有两个:一是通过内部融资,即银行通过自身经营所获利润积累的资金,主要体现在盈余公积和未分配利润两项上;二是外部权益资本融资,即外部投资者投入的权益性资金。根据投资主体身份不同,权益资本又划分为国家资本金、法人资本金、个人资本金及外商资本金。

目前,我国上市商业银行的权益资本表现出以下弊端:11资本金不足

资本充足率是保证银行安全,稳健经营的重要制度。它规定了商业银行资产规模扩张的限度。资本充足率指标现已作为衡量单个银行甚至整个银行体系稳健经营的重要指标。从整体来看,我国上市商业银行的资本金充足率水平均有了

很大幅度的提高(如表2所示),大体达到或超过了8%的监管要求,招商银行、兴业银行、深发展达到了10%的稳健水平,但距国际活跃银行12%的资本金充足率还有差距。

表2 我国国有上市商业银行资本充足率状况(%)

银行名称工行中行建行交行招行民生兴业浦发深发展华夏北京银行南京银行宁波银行中信

资本充足率20081310613143121161314711134912211124910681581114019166241121611514132

20071310913134121581414410140101731117391155177812720111301142110015127

20061410513159)1018311139812081719127317181281217611173111489141

核心资本充足率2008101751018110117915461566160819451035127714616142201681416012132

20071019910167101371012781787140818351015177413017147201851819913114

20061212311144)81529158414041805144316841828157814191716157

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